Формы и виды налоговых деклараций как их правильно заполнять

Главное по теме: "Формы и виды налоговых деклараций как их правильно заполнять" от профессионалов для людей. Предлагаем ознакомиться с полной информацией по тематике. Если возникнут вопросы, то дочитайте статью до конца. Если все же вопросы остаются и после прочтения статьи, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Виды налоговых деклараций и правила их заполнения

Налоговая декларация является документом, в обязательном порядке предоставляемым гражданами Российской Федерации, имеющими собственные предприятия, приносящие дополнительный заработок.

Описание документа и его назначение

О получении доходов налогоплательщики заявляют в установленной законом форме, при этом учитываются скидки и льготы, применявшиеся в течение определённого отчётного периода. В соответствии со ставкой граждане РФ платят налоги: как организации (коммерческие, благотворительные или бюджетные), так и индивидуальные предприниматели. А также предприятия, которые ведут определённую деятельность на территории РФ, будь то образовательные, религиозные и т. д. В случае если доход нулевой, предприятие освобождается от сдачи отчётности.

Разновидности документа и их особенности

Существуют следующие виды налоговых деклараций:

  • На отдельный вид деятельности.
  • По налогу на добавленную стоимость.
  • На налог на прибыль.
  • НДФЛ.
  • Налог на транспорт, землю и имущество.
  • На акцизы.
  • На добычу полезных ископаемых и на единый сельскохозяйственный налог.
  • На вменённый доход (ЕНВД).

Вне зависимости от вида налоговой декларации, она должна быть подана в определённый срок, установленный Налоговым кодексом.

Периодичность сдачи декларации по каждому налогу индивидуальна. По акцизам, например, предоставляется до 25-го числа месяца, следующего после налогового периода, в данном случае – ежемесячно.

НК РФ предусмотрены определённые правила, которые нужно соблюдать при заполнении налоговой отчётности.

[1]

Любая декларация обладает практически одинаковой структурой и порядком заполнения.

Состав документа и форма подачи

Состоит декларация из нескольких связанных между собой частей:

1) Титульный лист (состав – несколько разделов или страниц).

Состав деклараций по налогам получается элементарным. Форму, согласно которой разрешается собственнолично заполнять декларацию, можно найти в интернете либо взять в налоговой. Это также касается и налоговой декларации 3-НДФЛ в электронном виде.

Для самостоятельного заполнения деклараций по нужным налогам необходимы образцы, которые находятся в здании налоговой на специальном стенде. Там же имеются примеры, как и в каком порядке их необходимо оформлять. Заполнение налоговой декларации в электронном виде происходит непосредственно на сайте или в специальной программе.

Очень важно следующее: бланки для заполнения деклараций предоставляются в налоговой абсолютно бесплатно, в любом количестве.

Варианты подачи документа

Существуют разные способы для заполнения деклараций по налогам, например:

  • собственноручное заполнение в бумажном виде бланков деклараций;
  • использование различных компьютерных программ, в частности таких как Excel или Word;
  • с применением на ПК специальных программ, таких как «1С Бухгалтерия» либо разработанных специально для налогоплательщиков от федеральной налоговой системы России;
  • представление налоговой декларации в электронном виде (онлайн).

Если нет возможности передать декларацию по налогам в саму инспекцию через телекоммуникации или другие каналы связи либо не получается отправить с помощью интернета в личном кабинете, тогда документ распечатывают на бумажном носителе. Налогоплательщик лично подписывает его, после чего доставляет непосредственно в инспекцию по налогам.

[2]

Главное, не забывать правила печати декларации. На 1 листе разрешается размещать лишь одну страницу. С двух сторон листа печатать декларацию запрещается.

Происходит такое, когда требуется уточнить данные, указанные в декларации. Это может получиться из-за заполнения с ошибками в документе либо по вине налогового учёта и их ошибок. Когда такое происходит, предпринимателю необходимо подать уточнённую налоговую декларацию в инспекцию.

Хранение деклараций по налогам

Хранить расчёты и декларации по налогам (вернее, копии с поставленными отметками об их приёме в налоговую службу) предприниматель может в течение пяти лет после того, как закончится отчётный период. Проверяющим органам устанавливаются такие же сроки. Это сделано для того, чтобы налогоплательщик, в случае если потеряет свою декларацию, всегда мог сделать её копию.

Порой возникнет острая надобность получить копию налоговой декларации о том или ином налоге, где будет стоять отметка федеральной налоговой службы. К примеру, когда в электронном виде сдали декларацию либо был утерян документ на бумажном носителе. Возможно, для заключения определённого контракта с контрагентом нужно будет предъявить копию декларации, для других госорганов или для той же налоговой инспекции, но другого региона.

К примеру, по водным налогам копии деклараций предоставляются в налоговую службу в том месте, где была получена лицензия на пользование водой. Необходимо, чтобы налогоплательщик обратился территориально в тот орган налоговой инспекции, куда была подана декларация с предоставлением её варианта в бумажном виде. Сотрудник службы проверит по базе, имеется ли в наличии соответствующая отчётность, после чего сможет поставить печать на данной копии декларации.

Как подавать

Каждый предприниматель (ИП) должен предоставлять в государственную налоговую инспекцию декларацию по налогам прошедшего календарного года не позднее установленного срока — 30 апреля. Отчётность определённого периода (полугодие, квартал) сдаётся не позднее 20-го числа след. месяца. Декларации по налогам по упрощенке (упрощённой системе) содержат в себе следующее:

  • индивидуальный налоговый номер (ИНН) ИП;
  • фамилию имя отчество (ФИО);
  • период налогообложения;
  • ставку по налогам;
  • коды ОКАТО и ОКВЭД;
  • бюджетный классификационный код (КБК);
  • сумма страховых взносов.

В налоговую инспекцию декларации подаются только в одном экземпляре.

Если за отчётный период никаких движений денежных средств не было, то подают упрощенную нулевую налоговую декларацию, которую заполнять нужно таким образом:

  • титульник (титульный лист);
  • нумерация строк 001, 010, 020, 201;
  • все остальное – прочерк.

Сдают каждый квартал.

Что касается физических лиц. Декларацию по налогам подают:

  • При получении дохода при продаже имущества.
  • Не проживающие в стране более 12 месяцев либо 183 дня налоговые резиденты Российской Федерации. Являются исключением военные, которые проходят службу за границей РФ и получают там доход.
  • Физлица, которые получали за прошедший год разного вида доход и не платили налоги по каким-либо причинам.
  • Физлица, которые получили выигрыш от лотерей, казино, игровых автоматов, тотализаторов.
  • Правопреемники либо наследники научных трудов, литературных произведений т. д.
  • Физлица, которые получили гонорар.
  • При дарении заполняют декларацию лица, которые получили доход от других физсубъектов наличным либо безналичным расчётом. Не подают декларацию при дарении близкими родственниками.

В нашей стране законодательством предусмотрено предоставлять все виды налоговых деклараций с возможностью корректировки сведений либо уже откорректированных. В основном исправленные декларации подаёт по личной инициативе сам предприниматель. Когда неточности установлены налоговыми органами, уточнённую форму предоставляют по требованию.

Читайте так же:  Единый жилищный документ. где и как получить ежд

Декларация для получения налогового вычета

Налогоплательщики, приобретавшие недвижимость либо участвующие в долевом строительстве, согласно законам России, могут воспользоваться налоговым вычетом. Туда же относятся суммы, полученные финансовыми структурами России, которые предназначены для погашения займов.

Один из видов налоговой декларации — электронный

Предусмотрено несколько способов подачи документа с помощью сети интернет. Как было уже выше сказано, это подача с использованием телекоммуникаций либо с помощью глобальной сети через «Личный кабинет».

В одном из случаев налогоплательщик, являясь физлицом, заполняет декларацию на сайте налоговой инспекции, после чего подписав с помощью специального ключа цифровой подписи должен ее отправить.

В другом случае, перед тем как отправить налоговую декларацию в электронном виде файлом xml, ее изначально выгружают из специальной бухгалтерской программы. Данный способ является менее затратным (по показателям времени), поэтому в дальнейшем он будет приоритетным.

Заключение

Формат подачи и образцы электронных деклараций всегда можно получить в налоговой службе по месту регистрации. Их заполнение не так просто, как кажется, поэтому нужно уделить этому процессу особое внимание. При совершении ошибок или неправильных расчетов можно не только оказаться в ситуации, когда придется переделать документ, но и получить штраф.

Образец заполнения налоговой декларации

Бланк налоговой декларации

Самым простым и привычным документом является бланк налоговой декларации физического лица.

Его заполнение является обязательным, в случае того, если налогоплательщик получал доходы не от налоговых агентов, а также любые другие доходы, с которых не удерживался налог в течении года.

Если таких источников дохода у физического лица нет, но и предоставление налоговой декларации не является обязательной процедурой.

Это утверждение является действенным в случае того, если налогоплательщик работал, например, на государственном предприятии с абсолютно «белой» заработной платой, или же не имел любых других источников заработка, которые не были бы официально зарегистрированы.

Помимо декларации для физических лиц, есть множество других видов этого документа, рассчитывающих индивидуальные суммы налоговых выплат для каждого предпринимателя и юридического лица.

Особенно удобной и популярной в наш век развития технологий и средств коммуникации является электронная налоговая декларация. Ее заполнение — быстрая и легкая процедура.

Практически все пункты абсолютно точно совпадают со стандартной декларацией, отличие лишь одно — документ в электронном виде.

Но это вряд ли является проблемой для большинства. Отсылают такой документ, как правило, по электронной почте, проверка банка и счет приходят практически всегда в течении двух-трех дней.

Все больше банков предоставляют своим клиентам услуги еще и онлайн-расчетов. Таким образом, можно заплатить налоги и заполнить соответствующие документы, буквально не выходя из дома.

Приложения к налоговой декларации тоже являются обязательными для заполнения, независимо от формата самого документа. В стандартной декларации их насчитывается всего семь. Практически все они носят информационную функцию, собирая дополнительные данные о налогоплательщике.

Чаще всего информация носит «справочный» характер и приложения подбираются индивидуально в зависимости от типа самой декларации.

Налоговая декларация, которую можно скачать

В Интернете вы сможете легко и быстро скачать форму налоговой декларации как для физических, так и для юридических лиц.

Сегодня такой документ, как налоговая декларация, скачать бесплатно и быстро можно на любом ресурсе, и это — самый удобный способ ознакомления со всеми ее пунктами.

Налоговая декларация по НДС, бланк которой также легко можно скачать у нас, представляет собой документ, фиксирующий сумму налоговых выплат от добавочной стоимости, начисленной предпринимателем при розничной торговле товаром.

Такой вид декларации является одним из самых распространенных, так как наибольшее количество бизнес-структур функционируют как торговые.

Вы получили прибыль и теперь необходимо рассчитать налоги на полученную прибыль? Тогда читайте: «Как рассчитать налог на прибыль»?: https://www.russtartup.ru/znaniya/kak-rasschitat-nalog-na-priby-l.html

Бланк налоговой декларации для ИП

Налоговая декларация ИП, образец которой будет надежным руководством каждого индивидуального предпринимателя, очень схожа по своей структуре со стандартной декларацией для физических лиц, но также имеет свои отличительные особенности.

Ознакомиться с ними более детально можно, посмотрев соответствующие примеры.

Любая налоговая декларация, заявление налогоплательщика в которой является официальной информацией, в случае недостоверных данных может привести к самым серьезным санкциям. Поэтому ее заполнение требует большой честности и ответственности.

Программа для заполнения налоговой декларации

Программа для заполнения налоговой декларации призвана максимально облегчить данный процесс, сделав его простым, удобным и необременительным.

Использовать ее удобно, если вы, в частности, отправляете заполненную декларацию электронным способом.

Во всех других случаях программа также является актуальным решением, позволяющим существенно экономить время, заполнив документ в соответствии со всеми нормами.

Компании и разнообразные коммерческие структуры обязаны заполнять бланк налоговой декларации на прибыль в соответствии с действующим законодательством.

Сумма выплат регулируется не только взиманием определенных процентов от общей прибыли, но и расходами организации, которые могут снизить общую сумму налога, поскольку вычитаются из всей суммы доходов.

К таким относят прежде всего транспортные расходы, затраты на рекламу, научно-исследовательскую деятельность, обучение сотрудников и некоторые другие виды издержек.

Бланки налоговой декларации по УСН

Самой распространенной является налоговая декларация УСН, скачать которую тоже можно у нас. Упрощенную систему налогообложения применяется в нашей стране значительной частью предпринимателей. Выплаты формируются из разницы доходов и расходов, или же исключительно доходов.

В первом случае процентная ставка выше, во втором — меньше. Форма налоговой декларации по УСН является, возможно, самой удобной, ведь такая декларация заполняется всего раз в год.

ЕСН. Где узнать и как правильно применять изменения? Читайте важную информацию в этой полезной статье: «ЕСН в 2013 году»: https://www.russtartup.ru/buhgalteriya-2/esn-v-2013-godu.html

Нулевая налоговая декларация

Нулевой налоговой декларацией называется та, в которой отсутствует движение средств, следовательно — доход предприятия равен нулю. Естественно, с этим показателем и налоговые вычеты не будут взиматься.

Такую ситуацию можно наблюдать, например, в тех случаях, когда предприятие уже зарегистрировано, но еще не начало функционировать, а находится лишь на «подготовительном» этапе.

Упрощенная налоговая декларация

Упрощенная налоговая декларация используется очень часто, ведь, по-сути, является самой удобной. Во всех без исключения случаях подается этот документ один раз в год. Единовременные выплаты варьируются в зависимости от размера доходов компании, как правило, сумма составляет от 6 процентов до 15.

Читайте так же:  Наследство по закону – очередность наследования схема

ВИДЕО: НАЛОГОВАЯ: ДЕКЛАРАЦИЯ
» alt=»»>

Самая маленькая процентная ставка при взимании налога исключительно с «доходных» сумм. В этом случае не учитываются транспортные расходы предприятия, суммы, потраченные на обучение сотрудников, транспортные услуги и так далее.

Эти меры направлены на поддержку бизнеса, и сегодня они существенно отражаются на общем уровне прибыли предприятий среднего и крупного звена. Особенно эффективной такая система налогообложения является, когда расходы предприятия на вышеперечисленные услуги несущественны.

Если, к примеру, предприятие активно развивается, тратя на свой «рост» значительные суммы, то логичным шагом будет выбрать систему выплат, когда деньги отчисляются в государственную казну из разницы доходов и расходов. Ведь, как известно, проценты далеко не всегда отражают реальные суммы.

4.2. Порядок заполнения налоговых деклараций

В своем отчете я приведу примеры заполнения 4 налоговых деклараций:

[3]

1. Налоговая декларация по транспортному налогу.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость.

3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций.

4. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.

1. Налоговая декларация по транспортному налогу (приложение № 5).

Налоговая декларация по транспортному налогу включает в себя: титульный лист, раздел 1 «Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздел 2 «Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству».

На титульном листе указывается наименование организации, год, отчетный период, количество страниц декларации, ФИО руководителя, почтовый индекс, полный адрес предприятия.

В раздел 1 включаются: код бюджетной классификации, код по ОКТМО, начисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за 3 квартала и сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет.

В разделе 2 указываются: код по ОКТМО, код каждого вида транспортного средства, идентификационный номер, марка, регистрационный знактранспортного средства, налоговая база, единица измерения налоговой базы по ОКЕИ, количество полных месяцев владения транспортным средством, налоговая ставка, сумма исчисленного налога и исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период.

2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (приложение № 6).

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость представляется организацией в бюджетную систему Российской Федерации, в налоговые органы по месту своего учета в срок не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость состоит из: титульного листа, раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возвращению из бюджета), по данным налогоплательщика» и раздела 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 НК РФ».

На титульном листе указывается наименование организации, год, отчетный период, количество страниц декларации, ФИО руководителя, почтовый индекс, полный адрес предприятия. Титульный лист заполняется налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

На всех листах в верхней части декларации указываются ИНН и КПП. Если ИНН организации состоит из 10 знаков, то в зоне, отведенной для записи показателя «ИНН» и состоящей из 12 ячеек, в первых двух ячейках проставляются нули.

В раздел 1 включаются: код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога и исчисленная к уплате в бюджет.

В разделе 2 указываются: реализация товаров (налоговая база, ставка и сумма НДС), суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (налоговая база и НДС), сумма налога, подлежащая восстановлению общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога, сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), подлежащая вычету, сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров, общая сумма НДС, подлежащая вычету, итого сумма НДС к уплате в бюджет.

3. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (приложение № 7).

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций состоит из: титульного листа, раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» и раздела 2 «Определение налоговой базы и исчисление суммы налога».

На титульном листе указывается наименование организации, год, отчетный период, количество страниц декларации, ФИО руководителя, почтовый индекс, полный адрес предприятия. Титульный лист заполняется налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

В раздел 1 включаются: код бюджетной классификации, код по ОКТМО, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

В разделе 2 мы определяем налоговую базу и рассчитываем сумму налога.

Видео (кликните для воспроизведения).

4. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (приложение № 8).

На титульном листе указывается наименование организации, год, отчетный период, количество страниц декларации, ФИО руководителя, почтовый индекс, полный адрес предприятия. Титульный лист заполняется налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

На 2 странице указывается код бюджетной классификации, код по ОКТМО и суммы налога, подлежащие уплате в федеральный и региональный бюджеты.

На последующих страницах идет расшифровка значений: из чего собирается налоговая база, какие ставки и для какого бюджета используются и сумма исчисленного налога.

Декларация

Содержание статьи (навигация) :

Рассматриваемые вопросы относительно декларации

  • Что такое декларация (понятие)
  • Виды деклараций
    — Виды декларации РФ
    — Понятие и виды Таможенной декларации
    — Понятие и виды Налоговой декларации
    — Понятие Декларация о доходах госслужащих и регулирующие эту обязанность законы
    — Понятие Декларация о соответствии его форма (бланк) и виды
    — Понятие Проектная декларация и его форма (бланк)
    — Декларация по алкоголю и пиву и его формы (бланки)
    — Декларация о соответствии участника аукциона требованиям и его виды
    — Декларация по спецоценке условий труда и его форма (бланк)
  • Видео на тему декларация
  • Источники информации

Многих интересует, что такое декларация, некоторые даже и не подозревают, что существует несколько трактовок (определений) термина (понятия) декларация.

Смотрите также

Поэтому мы решили разместить разместить все определения понятия декларация в зависимости от вида правового поля.

    В конституционном праве,

В данном разделе перечислим наиболее «популярные» виды деклараций подаваемые в Российской Федерации, а также постараемся привести подвиды каждой декларации.

Существует множество различных видов деклараций подаваемых физ. и юр. лицами. Поэтому в сейчас мы перечислим наиболее часто используемые виды деклараций:

  • Таможенная декларация;
  • Налоговая декларация;
  • Декларация о доходах госслужащих;
  • Декларация о соответствии;
  • Проектная декларация;
  • Декларация по алкоголю и пиву (планируется отмена в 2018 году по причине ввода системы ЕГАИС);
  • Декларация о соответствии участника аукциона различным требованиям;
  • Декларация по спецоценке условий труда и другие.
Читайте так же:  Штраф за отсутствие прописки в паспорте

Термин (определение) » Таможенная декларация » — это оформленный в соответствии с требованиями законодательства документ о перемещаемом через государственную границу грузе.

При таможенном декларировании товаров в зависимости от заявляемых таможенных процедур и лиц, перемещающих товары, применяются следующие виды таможенной декларации:

  • Декларация на товары — это документ установленной формы, оформляемый на груз для пересечения границы, в котором указываются сведения, для представления в таможенный орган (подробнее в ст. 204 Декларация на товары);
  • Транзитная декларация (Т1) — это документ, подача которого осуществляется при открытии процедуры внутреннего таможенного транзита (подробнее в ст. 81 Транзитная декларация);
  • Статистическая декларация — это статистическая форма предоставляемая в таможенную службу для осуществления учета перемещения товаров при взаимной торговле Российской Федерации с государствами-членами Евразийского экономического союза (подробнее на сайте Федеральной Таможенной службы);
  • Пассажирская таможенная декларация — это документ, в котором физические лица, перемещающиеся через государственную границу, декларируют сведения о своем сопровождаемом багаже, товарах, которые в нем имеются, количестве вывозимой или ввозимой национальной и иной валюте, сведения о транспортном средстве (подробнее в Главе 23 Перемещение товаров физическими лицами);
  • Декларация на транспортное средство — это документ, предоставляющий автовладельцу право ввезти через государственную границу свое транспортное средство на территорию Таможенного союза или вывезти за его пределы (подробнее в ст. 350 Таможенного кодекса Таможенного союза).

Термин (определение) » Налоговая декларация » — это официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемое в налоговые органы по специальной форме.

По видам декларируемых налогов различают следующие виды налоговой деклараций:

  • Декларация по НДС;
  • Декларация по налогу на прибыль;
  • Декларация по НДФЛ;
  • Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения;
  • Декларация по налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД);
  • Декларация по единому сельхозналогу;
  • Декларация по налогу на имущество;
  • Декларация по транспортному налогу;
  • Декларация по земельному налогу;
  • Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • Декларация по водному налогу;
  • Декларация по акцизам и т.д.

Термин (определение) » Декларация о доходах госслужащих » — это сведения о имущественном положении, предоставляемые в налоговые органы, государственными служащими входящими в установленный указом перечень.

Нормативно-правовые акты (законы) регулирующие данную обязанность:

Обращаем Ваше внимание на то, что помимо самих госслужащих декларировать свои доходы обязаны и члены их семей: супруг (супруга) и совершеннолетние дети. Декларацию об имуществе несовершеннолетних детей предоставляют родители.

Термин (определение) » Декларация о соответствии » — документ, удостоверяющий соответствие выпускаемой в обращение продукции требованиям технических регламентов (подробнее в ст.2 ФЗ «О техническом регулировании»).

Официальная форма (бланк) декларации о соответствии требованиям технического регламента утверждена приказом Министерства промышленности и энергетики РФ от 22 марта 2006 г. N 54 (форма (бланк) декларации о соответствии продукции требованиям технических регламентов с рекомендациями по заполнению).

Различают следующие виды деклараций о соответствии:

  • Декларация соответствия в системе сертификации ГОСТ Р;
  • Декларация соответствия требованиям технического регламента.

Термин (определение) » Проектная декларация » — это публикуемая застройщиком в СМИ и (или) размещаемая в информационно-телекоммуникационных сетях общего пользования (в т.ч. в сети «Интернет») информация о застройщике и информация о проекте строительства. Подробнее в ст.19 ФЗ от 30 декабря 2004 г. N 214-ФЗ.

Официальная форма (бланк) декларации об объекте недвижимости утверждена приказом Министерства экономического развития РФ от 13 декабря 2010 г. N 628 (форма (бланк) декларации об объекте недвижимости и требования к ее подготовке).

Термин (определение) » Декларация по алкоголю и пиву » — это документ передаваемый в гос органы, содержащий информацию о производстве и (или) обороте этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, а также спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции. Подробнее в ст.14 ФЗ от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ.

Официальная форма (бланк) декларации по алкоголю и пиву утверждена постановлением Правительства РФ от 9 августа 2012 г. N 815 и приложена к утверждённым правилам (правила и все формы (бланки) декларации по алкоголю и пиву).

Термин (определение) » Декларация о соответствии участника аукциона требованиям » — это документ подтверждающий, что участник аукциона соответствует предъявленным требованиям заказчика.

Декларация о соответствии участника требованиям аукциона подразделяется на следующие виды:

  • Декларация о соответствии участника единым требованиям (установленные законодательными актами);
  • Декларация о соответствии участника дополнительным требованиям (по усмотрению заказчика).

Термин (определение) » Декларация по спецоценке условий труда » — это документ который подаётся в трудовую инспекцию фирмами и предпринимателями, которые провели специальную оценку условий труда и при которой не выявлены вредные и (или) опасные факторы хотя бы на одном рабочем месте, а также подается по рабочим местам, условия труда на которых признаны оптимальными или допустимыми. Подробнее в ст. 11 ФЗ от 28.12.2013 N 426-ФЗ.

Официальная форма (бланк) декларации по спецоценке условий труда утверждена Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 7 февраля 2014 г. N 80н г. (форма (бланк) декларации соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда).

Также можете посмотреть короткие видеоролики на тему декларация.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ

Подача декларации 3 НДФЛ

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

  • 1. Непосредственно налогоплательщиком;
  • 2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
  • 3. Через онлайн сервис;
  • 4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Читайте так же:  Как узнать и взыскать долг по алиментам через фссп

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

  • 1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
  • 2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
  • 3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

  • 1. ИП;
  • 2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
  • 3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
  • 4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
  • 5. Имеющие доход за рубежом;
  • 6. Получившие выигрыш;
  • 7. Получившие наследство;
  • 8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Как важно в четко работающем бизнесе заполнять правильный образец заполнения налоговой декларации: https://www.russtartup.ru/buhgalteriya-2/obrazets-zapolneniya-nalogovoj-deklaratsii.html

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

  • Паспорт;
  • Свидетельство ИНН;
  • 2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
  • Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

  • налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
  • расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
  • пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
  • пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

  • При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
  • Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
  • В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

Читайте так же:  Судебное выселение выписка из квартиры через суд

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как налог на доход физических лиц. Он составляет в общем случае 13%, в отдельных, оговоренных законодательством случаях может колебаться от 9 до 35%.

Налогом облагаются все виды материального вознаграждения, полученные в денежной или иной форме. Исключения составляют отдельные виды пособий, грантов и гуманитарной помощи, подробно описанные в НК РФ.

Подача декларации по форме 3-НДФЛ

Подача декларации может осуществляться лично физическим лицом или работодателем.

Для заполнения документа налоговым агентом (при официальном трудоустройстве под ним подразумевается работодатель) используется форма 2-НДФЛ. Для самостоятельной подачи – 3-НДФЛ.

При заполнении данной формы необходимо отталкиваться от рекомендаций и требований Министерства Финансов и 23 статьи Налогового кодекса.

Физические лица обязаны подавать декларацию самостоятельно в следующих случаях:

    • Получение денежного вознаграждение за услуги аренды или найма.
    • Продажа имущества (квартиры), находившегося в собственности лица 3 года и менее.
    • Выигрыш в лотерее, казино или игровом автомате.


Какая разница между gross и net зарплатой?
Таблица новых ОКТМО – что это такое и где их взять?
  • Получение наследства, в том числе наследование дохода от правообладания (например, прибыли от продажи печатной продукции или изобретения).
  • Получение собственности в подарок от лиц, не являющихся близкими родственниками.
  • Получение доходов от источников, расположенных за границей.

Под физическими лицами в данном случае понимаются следующие категории граждан:

  1. Индивидуальные предприниматели.
  2. Лица, ведущие частную юридическую практику.
  3. Лица, не ведущие какой-либо предпринимательской деятельности.

Подать налоговую декларацию можно несколькими способами:

  1. Принести в налоговую службу лично в бумажном виде.
  2. Отправить в электронном виде через интернет.
  3. Воспользоваться услугами фирм посредников.
  4. Отправить в ФНС ценным письмом с описью вложения.

Пример расчета НДФЛ

Физическое лицо владеет 2 года машиной и 4 года квартирой. В один и тот же год человек принимает решение продать свое имущество. В этом случае он обязан подать декларацию и заплатить налог в размере 13%. Налог будет учитываться только от продажи машины. В статью «Доходы» декларации необходимо будет внести только облагаемую налогом стоимость (цену машины).

Правила заполнения декларации


При заполнении и подаче налоговой декларации необходимо отталкиваться только от раздела, соответствующего установленной процентной ставке (13%, 15%, 30%, 35% или 9%) .

При подаче нулевой декларации индивидуальным предпринимателем разделы остаются не заполненными. Первые 2 страницы отражают информацию о налогоплательщике и обязательны для заполнения всех категорий граждан.

Они включают в себя следующие пункты:

    1. ИНН. Указывает единожды на 1 странице.
    2. Код категории налогоплательщика. Он может быть: 720 (для ИП), 730 (для нотариусов, ведущих частную практику и не зарегистрированных как ИП), 740 (для адвокатов), 760 (для физических лиц, не ведущих предпринимательской деятельности) или 770 (для ИП – глав фермерских хозяйств).
    3. Код документа. В данном случае подразумевается паспорт, имеющий код 21.


УПД – универсальный передаточный документ, все самое важное о нем.
Что должна содержать должностная характеристика контрактного управляющего?
Как оформить трудовую книжку, подробнее в статье: https://buhguru.com/buhgalteria/pravila-zapolneniya-i-vedeniya-trudovo.html
  1. Код налогового периода. Обозначается числом 34, за исключением подачи декларации в связи с прекращением предпринимательской деятельности, тогда ставится число 50.
  2. ОКАТО (ОКТМО). Проставляется в зависимости от региона проживания налогоплательщика.
  3. ФИО, номер и серия документа, адрес проживания и прочие данные заполняются в соответствии со сведениями паспорта.
  4. Номер корректировки. В случаях обнаружения сотрудниками налоговой службы неверных данных документ отправляется заявителю для их исправления. При первой подаче декларации в поле ставится «0».

Отправить документ через интернет можно, воспользовавшись специальной программой. Одним из таких видов программы для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ является «Декларация 2012».

Вкладки программы аналогичны листам декларации, единственным отличием является пункт «номер инспекции».

Документы, для предоставления совместно с декларацией. Совместно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо подать:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Справку о доходах.
  3. Справку о вычетах или документ, подтверждающий право на их получение.
  4. ИНН.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации или укрывательство доходов


Если в ходе проверки выяснилось, что налогоплательщик указал не все свои доходы или отразил их неверно, декларация направляется ему для коррекции.

Заявителя могут пригласить в ФНС лично для разъяснения вызвавших сомнения у сотрудников деталей или в письменной форме уведомить о предоставлении дополнительных документов.

Штраф в этом случае не устанавливается. Для корректировки данных и предоставлении документов в ФНС налогоплательщику дается срок в три месяца

Если физическим лицом декларация была подана несвоевременно, то ему вменяется в обязанность уплатить штраф в размере 5% от суммы за каждый месяц просрочки.

Пример расчета штрафа

После продажи квартиры стоимостью 1.000.000 рублей пенсионерка, владеющая ей до этого менее 3 лет, не подала декларацию и не заплатила налог. Время просрочки составило 1 год. В этом случае штраф составит:

1.000.000.*0.05*12 = 600.000 рублей.

Эта сумма превышает 30% от стоимости квартиры, поэтому к оплате будет принят максимальный штраф:

1.000.000*0.3 = 300.000 рублей.

Пенсионерка вправе подать заявление о смягчающих обстоятельствах, что может быть рассмотрено ФНС положительно. В этом случае налоговая служба может снять или значительно сократить штрафные санкции. Однако, это не освобождает от оплаты налога, который в данном случае составит:

1.000.000*0.13 = 130.000 рублей.

Скачать бесплатно бланк 3 ндфл можно в интернете.
Здесь мы предлагаем вам ознакомиться с образцом заполнения декларации 3 НДФЛ.



Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники


  1. Ивакина, Н.Н. Основы судебного красноречия (риторика для юристов) / Н.Н. Ивакина. — М.: ЮРИСТЪ, 2018. — 384 c.

  2. Краткий юридический справочник для профактива. — М.: Профиздат, 2012. — 432 c.

  3. Филиппова Е. С. Жилищное право России; Юркомпани — Москва, 2009. — 328 c.
Формы и виды налоговых деклараций как их правильно заполнять
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here