Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Главное по теме: "Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры" от профессионалов для людей. Предлагаем ознакомиться с полной информацией по тематике. Если возникнут вопросы, то дочитайте статью до конца. Если все же вопросы остаются и после прочтения статьи, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как рассчитывается

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

При покупке жилой недвижимости в собственность налогоплательщики должны знать о возможности возврата НДФЛ (подоходного налога). Такие вычеты определяются нормами законодательства. Приобретая жилье, покупатели могут воспользоваться имущественным вычетомсуммой, уменьшающей размеры дохода). То есть вернуть часть денег себе. Расчет налогового вычета при покупке квартиры имеет свои особенности, ограничения, с которыми стоит ознакомиться заранее.

Правом могут воспользоваться лица, которые работают на официальной работе, имеющие налогооблагаемую базу (зарплату), из которой работодатели перечисляют ежемесячно в государственный бюджет налоги на доходы в размере 13%. Безвозмездные платежи, взимаемые с физических лиц, покрывают часть расхода на приобретение недвижимости.

Кто имеет право на возврат

Воспользоваться компенсацией могут люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, фактически находящиеся на территории государства не менее одного года.

Расходы возвращаются при покупке жилых квартир, комнат (включительно с долями), погашении ипотечных кредитов, приобретении земель под индивидуальное строительство.

Также вычетом могут воспользоваться:

  • усыновители (опекуны), покупающие жилье, оформленное в собственность подопечных им детей;
  • военнослужащие, получившие помещение от государства;
  • лица, унаследовавшие квартиру, по которой умершие кредиторы не успели погасить ипотеку;
  • пенсионеры, получающие помимо пенсионных начислений доходы за сдачу помещений в аренду и оплачивающие налоги.

Справка. Недавно в законодательство были внесены изменения, коснувшиеся документа на право собственности покупаемых объектов. Если раньше таким документом было свидетельство, то теперь налогоплательщики должны предоставлять выписку из ЕГРП (Единого государственного реестра). Это связано с тем, что выдача свидетельств уже прекращена. При этом два документа остаются равнозначными.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры

Этот вопрос волнует всех, кто решил купить в собственность недвижимость. Налогоплательщики имеют право на возврат 13 процентов от суммы покупки. Но не более, чем 260 000 рублей.

Гражданин имеет зарплату в размере 40 000. За год государство получает от него налог суммой в 62 400 рублей. Недавно он купил квартиру стоимостью 1,8 миллионов. Ему причитается компенсация в размере 234 000 ((1,8 миллионов *13%). При этом гражданин получает не всю сумму, а только ту, которую заплатил за год (62 400 рублей). Остальная компенсация распределяется на несколько налоговых периодов.

Важная информация! Если сумма уплаченных налогов равна вычетам или больше их, налогоплательщики получают компенсацию на протяжении одного года. Периодом, когда возникают права на вычеты у покупателей, считается год, в котором помещение прошло регистрацию в Едином государственной реестре.

Как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Помещения, приобретенные по целевым кредитам, предусматривают дополнительные вычеты, помимо установленной суммы в размере 260 000. Максимальная компенсация в этом случае составляет 390 000 рублей. Например, гражданин России совершил покупку суммой в 6 миллионов. Два миллиона – собственные средства, остальное ипотека. За год он выплатил проценты по кредиту 150 000. Он имеет право на компенсацию размером 279 500. Налоговые вычеты гражданин может возвращать с уплаченных по займу процентов.

Процесс получения компенсации

Чтобы получить возврат средств, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • паспорт гражданина Российской Федерации;
  • идентификационный номер;
  • договор купли/продажи на помещение;
  • выписку из государственного реестра;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • договор ипотеки, заключенный с финансовой организацией (с указанием уплачиваемых процентов):
  • заявление в установленной форме.

С собой понадобится иметь копии и оригиналы всех перечисленных документов. Заявление передается работодателю, а затем органам налоговой инспекции. Иногда могут потребоваться дополнительные справки. Их список можно уточнить в Федеральной налоговой службе.

Документация проверяется на протяжении четырех месяцев. Затем налогоплательщики получают уведомление о положительных решениях или отказах. В случае подтверждения средства поступают на счет в течение 30 рабочих дней (с момента подачи заявления).

Полезно. Граждане имеют право получать компенсацию различными способами – через налоговые органы, работодателей, почтовыми отправлениями, с помощью электронных сервисов или официальных представителей.

Имущество, приобретенное в общую собственность, распределяется между всеми собственниками, соответственно их долей. Родителям, совершившим покупку жилья в общей долевой собственности с детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста, причитается компенсация в полном объеме.

Вычет на имущество может быть предоставлен один раз. Однако если сумма была меньшей 2 миллионов рублей, неиспользованные остатки переносятся на другие объекты. И только в том случае, если сделка была совершена после 2014 года.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру по ипотеке в интернете

Чтобы узнать причитающуюся сумму возврата, можно воспользоваться онлайновыми кредитными калькуляторами. Имеется немало специальных сервисов, где достаточно ввести в таблицу такие данные:

  • сумму покупки квартиры;
  • заработную плату;
  • сумму ипотеки;
  • типы платежей;
  • процентные ставки;
  • даты первых платежей.

После внесения необходимых сведений, надо нажать «Рассчитать». Система выдаст информацию о причитающемуся гражданину возврату. Все расчеты выполняются с учетом досрочного погашения.

Если возникают сложности с получением вычетов, можно воспользоваться услугами юристов, которые подскажут, что необходимо сделать для получения возврата средств и какие права имеют граждане на компенсацию от государства.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры устанавливается непосредственно НК РФ, а также разъяснительными письмами со стороны ИФНС России. Налоговая система предполагает некоторые варианты послаблений для граждан, если таковые регулярно уплачивают обязательные сборы в федеральный бюджет. Налоговый вычет выступает одним из таких средств поддержки населения, в частности при покупке жилья.

Читайте так же:  Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Налоги и вычеты

Система налогообложения предполагает сложную разветвленную структуру, состоящую из элементов и операций, направленных на уплату налогов, передачу отчетности со стороны граждан и реализацию различных льготных программ. Одним из налогов, которые обязательных к уплате, выступает НДФЛ, который должен высчитываться с доходов лиц при каждом получении таковых.

Важно! На 2018 год ставка по налогу на доходы физических лиц составляет тринадцать процентов и изменения таковой не предвещается. Соответственно, выплата указанного сбора в итоге приводит к возможности получить налоговую выплату.

Налоговый (имущественный) вычет представляет собой возврат тринадцати процентов суммы затрат, произведенных на покупку квартиры. Высчитать такую выплату можно согласно установленным формулам, а также с помощью специального калькулятора, который предлагает официальный сайт ФНС. Получение денег может быть не только по факту покупки жилья, но при осуществлении затрат на лечение, образование и так далее.

Формируется выплата только с НДФЛ, например, удержание НДС влиять на возможность получения послабления не будет, для подобных налогов предусматриваются специальные режимы налогообложения. Говоря же о рассматриваемой помощи, следует помнить о ряде аспектов:

  • если лицо не уплачивало НДФЛ, что чаще всего происходит из-за отсутствия регулярного дохода, то и получить помощь возможности не будет. Такая финансовая поддержка формируется исключительно из тех средств, что были выплачены в казну в качестве налогов;
  • возможность оформления распространяется не только на приобретение готового жилья, но и на проводимые строительные и ремонтные работы, о затратах на которые также сообщается налоговому органу;
  • начисление будет осуществляться при покупке жилья за счёт ипотечного кредитования, а также при оформлении квартиры в общую или долевую собственность, в том числе и по ипотеке.

Применять подобную систему и рассчитывать выплату необязательно. Использование подобной системы представляет собой право граждан, однако, следует понимать, что если вовремя не применить возможность получения средств и не пройти процедуру оформления, то финансовая помощь будет считаться упущенной.

Также отдельно следует сказать о том, что когда квартира покупается супругами, то сразу двое могут получить выплату, однако размер такой помощи будет делиться между ними. Это вызвано тем, что приобретаемое в браке имущество имеет статус общей собственности, которая пополам распределяется между супругами. Наличие ребенка роли играть не будет.

Условия оформления

Прежде чем говорить о том, как подсчитать причитающийся имущественный вычет, необходимо установить соответствие условиям, выдвигаемым для реализации такой процедуры. Требования касаются размера начисления, количества предоставляемой помощи, порядка расчета и так далее.

[3]

Важно! Первое и главное условие, это обязательное удержание налога в бюджет. Чтобы не было проблем с получением выплаты, нужно своевременно подавать декларации и оплачивать сборы (исчисление НДФЛ с заработной платы осуществляется работодателем).

Итак, говоря об условиях, которые следует учитывать при попытке вычисления размера вычета и оформления такового, необходимо обозначить следующие аспекты:

Обратите внимание! Указанные выше требования закладываются в порядок, позволяющий посчитать сумму вычета. Вся информация проверяется налоговой инспекцией.

Помимо вышеуказанных требований, также следует учитывать необходимость составления и подачи декларации, которая отразит сумму, направленную на покупку жилья, а также размер вычета, который считать можно самостоятельно, применив программный калькулятор, предлагаемый в сети онлайн, или за счет привлечения специалистов.

Однако направления одной декларации мало. Также потребуется подготовка пакета документов, которые будут подтверждать право на вычет:

  • соглашение о купле-продаже жилья,
  • кредитный договор,
  • справка с места работы,
  • документ, устанавливающий личность (обоих супругов, если сделка проводится совместно).

Подробный перечень предлагается непосредственно в ИФНС.

Говоря о сроках направления декларации, следует учитывать налоговый период, то есть календарный год. Обычно декларации подают до конца апреля, следующий за указанным налоговым периодом, в котором были выплаты налога, и также осуществлялась покупка квартиры. Если решение по вычету будет носить положительный характер, то средства начислят в ближайшие три месяца.

Порядок расчета

Как можно рассчитать налоговый вычет? Существует несколько способов и точный перечень правил, без соблюдения которых не только нельзя будет правильно определить размер выплаты, но и, в принципе, реализовать право на имущественную выплату. Процедура не потребует много времени, если своевременно подумать о подготовке бумаг

Расчет имущественного вычета

Важно! Следует понимать, что налоговая служба проверит данные, но самостоятельно оформлять документы и заполнять декларацию не будет, поэтому об этом необходимо позаботиться заранее.

Рассчитываться размер выплаты будет с учетом стоимости квартиры и процентной ставки. При этом здесь также существуют свои максимальные суммы, от которых может производиться начисление вычета. Относят к таким следующие варианты:

  • два миллиона рублей – максимальный предел по общему правилу, даже если жилье стоит дороже, то тринадцать процентов высчитывается только с указанной суммы;
  • три миллиона рублей – предельная сумма, действующая только в том случае, когда квартира покупается путем оформления ипотечного кредитования.

От указанных сумм в итоге высчитывается тринадцать процентов, конечный вариант будет составлять имущественный вычет. Соответственно, граждане могут получить не больше двухсот шестидесяти тысяч рублей по общему правилу и не больше трехсот девяноста тысяч рублей при ипотеке.

Отдельно следует сказать о расчете вычета, если часть стоимости была оплачена материнским капиталом или иным вариантом государственной субсидии по жилищной программе. Здесь смысл в том, что получение вычета не исключается, но исходная сумма для расчета должна быть уменьшена на сумму субсидии. Например, квартира стоит 2 миллиона рублей, женщина получила 463 тысячи материнского капитала, соответственно, тринадцать процентов будут высчитываться с 1 537 000 рублей, что существенно снизит возможную выплату.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой один из вариантов послаблений со стороны государства, который направлен на уменьшение расходов граждан при покупке жилья (квартиры, дома, участка под строительство). Порядок расчета вычета предполагает использование ставки в тринадцать процентов, а также точной стоимости жилья, которая не превышает двух миллионов рублей. Кроме того, при отсутствии факта уплаты в бюджет НДФЛ имущественный вычет предоставляться не будет.

Читайте так же:  Обмен старого ноутбука на новый с доплатой особенности проведения процедуры и практические советы

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Размер вычета

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

[2]

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Можно ли использовать вычет несколько раз?

До 2014 года вычет можно было получить только один раз, то есть за одну квартиру.

Начиная с 2014 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

За всю жизнь можно вернуть максимум 260 000 руб. независимо от количества купленных квартир.

Если вы использовали свое право на вычет до 2014 года, новые правила переноса остатка на вас не распространяются.

Если собственников — несколько

Начиная с 2014 года получить налоговый вычет за одну и ту же квартиру могут все её собственники. Раньше такое право было только у одного собственника.

Видео (кликните для воспроизведения).

Например, если муж с женой купили квартиру и оба являются собственниками, они оба имеют право на вычет, то есть каждый может вернуть по 260 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Налоговый вычет для ИП

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог — он не подходит.

Документы для оформления вычета за квартиру

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Читайте так же:  Выплата возмещения по осаго как получить страховку после дтп

Рассчитать налоговый вычет

Калькулятор позволяет рассчитать сумму налогового вычета за год: имущественный вычет при покупке квартиры, ипотека, социальный вычет на лечение, налоговый вычет за обучение ребенка, свое обучение.

Заказать оформление 3-НДФЛ

Хочу выразить Вам благодарность за Вашу работу. Всё выполнено очень быстро и качественно — уже получили выплату по вашим документам! Работают профессионалы своего дела. Дополнительно оказали консультацию по интересующим вопросам. Ещё раз спасибо! Буду обращаться к Вам и в дальнейшем, посоветую Вас своим друзьям!

Cпасибо ВсеВычеты! Третий год за 2-3часа помогают в оформлении 3ндфл и заявлений! Очень довольны! Рекомендую!

Довольна указанными услугами. Быстро, доброжелательно.

Калькулятор налоговых вычетов

Выберите, пожалуйста, год и внесите Ваши доходы и расходы (округленные до рублей) за этот год. Калькулятор рассчитает примерные цифры, основываясь на допущениях. Калькулятор рассчитает итоговую сумму налога к возврату (а не сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база). Все итоговые поля рассчитывают результат для данного, выбранного года, кроме последнего поля (внизу) «Всего налогов к возврату, переносимых на следующий год».

[1]

1) Если Вы уже использовали часть вычета по жилью, вводите не общую стоимость и сумму процентов, а значения за вычетом уже предоставленного в прошлых периодах вычета. Если у Вас, кроме жилья, есть вычеты по обучению или лечению, сначала будут рассчитаны вычеты по лечению и обучению, а вычеты по жилью будут рассчитаны как перенесенные на следующий год. По жилью, оформленному до 2014 года, вычет по процентам по ипотеке предоставляется без ограничения, а по жилью, оформленному начиная с 2014 года (включая 2014 год), лимит налога к возврату по процентам по ипотеке составляет 390 000 рублей.
2) Существует лимит налоговых вычетов по лечению (за исключением дорогостоящего) и своему обучению вместе. Поэтому, если у Вас есть и тот и другой вычет, калькулятор рассчитает их с учетом лимитов по каждому вычету и общего лимита.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры

Право на НВ имеет каждый гражданин страны. Но для того, чтобы в полной мере его использовать следует знать, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. В этом случае можно вернуть уплаченный ранее подоходный налог или не платить его вовсе.

Что это такое, кто его получает?

В расчет налогового вычета можно включать следующие пункты:
  • Расходы на приобретение жилья.
  • Цена строительных и отделочных материалов.
  • Стоимость разработки проектной документации, сметы.
  • Оплату работы подрядчика.
  • Подключение электричества, воды, канализации, газа.
  • Уплата процентов ипотеки.

Претендовать на НВ при покупке недвижимости могут:

  1. Граждане РФ.
  2. Нерезиденты, которые уплачивают налог на доходы физических лиц на протяжении 184 дней и более за год.
  3. Работающие пенсионеры.
  4. Дети, их интересы представляют законные представители.

Важно! Не могут рассчитывать на вычет при покупке квартиры в 2017 году: предприниматели, самозанятые лица, безработные (в том числе пенсионеры), иностранцы, все люди, не работающие официально.

Что нужно знать для расчета?

Рассчитывается налог исходя из:
  1. Даты покупки. Если квартира куплена до 2014 года и льгота уже применялась, то права на еще одну нет.
  2. Размер заработной платы. На основе ее рассчитывается сумма возврата. Тут работает правило – вернуть больше, чем было оплачено за год, в формате налога на доходы физических лиц не получиться. Уплата может растянуться на несколько лет.
  3. Стоимость покупки.

Некоторые особенности получения возмещения:

  • Общая компенсация не превышает 260 000 рублей.
  • Можно переносит компенсацию на следующий отчетный период. То есть если 13% от зарплаты за год меньше 260 000, то возврат остатка может быть произведен в следующем году.
  • Если собственность оформлена до 2014 года, то возмещение НДФЛ можно получить только 1 раз и только на 1 объект.
  • При покупке жилья после 2014 года возврат ограничивается только установленной в законе цифрой.
  • Если средства используются для оплаты процентов по ипотеке, то сумма, которой можно их оплатить ограничивается 390 000 рублей.
  • Налоговая база уменьшается при использовании собственных средств на 2 млн., при условии, что квартира дороже этой цифры. Если оплачиваются проценты, то объем уменьшения базы 3 млн. из этих средств и просчитывается возврат, который равняется 13%.

Пример расчета

Ситуация №1 Квартира куплена за собственные средства и обошлась она в 1,2 млн.

Зарплата покупателя за год составляет 480000, то есть за 12 месяцев будет заплачено в бюджет 62400 рублей.

Выходя из стоимости жилья, по этой недвижимости объем возврата составляет:

1,2 млн * 13%= 156000

В текущем году покупатель может рассчитывать на 62400 рублей. В остатке, не возвращенных еще 93600.

В следующем году покупатель может рассчитывать на ту же сумму, при условии, что зарплата не поменяется. Третий год от покупки будет уплачена остаток компенсации.

Если будет приобретаться еще одна недвижимость, которая подлежит имущественному возврату, в распоряжении этого гражданина будет еще 104000 рублей.

Ситуация №2 Квартира куплена за 3 млн., своих средств

Возмещению подлежит только 2 млн. из потраченных 3. Максимальная сумма выплаты 260000.

За год покупатель получает 840000 руб. (70000*12 месяцев). Объем уплаты налога из его годового дохода – 109200. За отчетный период покупатель может получить именно такую сумму возмещения.

В следующем году у него зарплата уменьшилась, и годовой доход составил 720000 (60000*12). В результате, вычеты НДФЛ составили 93600, это значит, что он сможет получить только эту сумму возврата.

Остаток вычета – 57200, их он может получить в следующем году, при условии, что останется официально трудоустроенным.

Для того, чтобы не утруждать себя расчетами можно использовать онлайн калькулятор налогового вычета, найти который можно на просторах интернета. Несколько сложнее производиться просчет, если возмещаются проценты, но и эта опция в интернет сервисах есть.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет – это определенная денежная сумма, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу. Также вычет в некоторых случаях позволяет вернуть часть денег, уплаченных по налогу на доходы гражданина. В статье подробно рассмотрены оба варианта возвращения денежных средств, приведены особенности их использования и примеры.

Читайте так же:  Как получить материнский капитал на ремонт квартиры

Кто имеет право?

Налоговый вычет предусмотрен законом только для тех граждан, которые регулярно уплачивают НДФЛ со своей прибыли и являются резидентами страны.

Это интересно! К резидентам РФ по законодательству относят лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны большую часть года, а также тех, кто имеет вид на жительство в России. Граждан, которые имеют вид на жительство в другой стране и проживающих там более половины года, причисляют к нерезидентам.

Вычет при продаже имущества

Простыми словами, налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть ее частично в некоторых случаях. Рассмотрим для начала первый вариант.

К вычетам, которые позволяют уменьшить налоговую базу, относят:

  • Вычет при продаже жилья, которое находилось в имении менее трех лет, если зарегистрировано до первого января 2016, а также при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее пяти лет, если она была зарегистрирована на владельце после первого января 2016 года. Такой вычет предоставляется в случае уплаты гражданином НДФЛ с продажи имущества и отсутствии документов, подтверждающих стоимость жилья на момент покупки продавцом. Вычет в таком случае позволит сэкономить деньги на уплате налогов. Максимальная сумма вычета в таком случае – 1 миллион рублей.

Приведем пример: квартира продается за 5 миллионов рублей, ее продавец не сохранил документы о стоимости приобретения квартиры. Если недвижимость находилась в имении менее 36 месяцев(или 60), то продавец должен будет уплатить налог при продаже. Так как документов о начальной стоимости жилплощади нет, то прибылью признается вся сумма, вырученная с продажи. То есть 13 процентный налог уплачивается с 5 миллионов. Но, если гражданин знает законы, он может воспользоваться налоговым вычетом. Его максимальная сумма – 1 миллион. Значит, налог ему придется уплатить не с 5, а с 4 млн. руб. Это позволит очень хорошо сэкономить.

  • Вычет при продаже автомобиля или др. имущества. Условия такие же, как и в предыдущем примере, только максимальная сумма вычета уменьшена до 250 000 российских рублей.

Возврат средств, уплаченных по НДФЛ

Возвратом средств, которые были обложены налогом, пользуются в последнее время намного чаще, чем раньше. Это обусловлено тем, что благодаря изменениям в законах граждане РФ, регулярно выплачивающие НДФЛ, то есть трудоустроенные граждане, могут вернуть часть подоходного налога при определенных условиях:

Теперь поговорим о том, как получить налоговый вычет и при каких обстоятельствах.

При покупке квартиры любой трудоустроенный резидент Российской Федерации может претендовать на возмещение расходов за счет 13 процентов, которые гражданин регулярно уплачивал из своих доходов.

В случае с покупкой квартиры максимальная сумма средств, которые можно вернуть, – 260 000 рублей с 2 млн. Если жилье стоит дешевле, то, соответственно, и сумма будет меньше. Если недвижимость будет стоить дороже 2 000 000, то заплатят гражданину все равно 260 000, не больше.

Также предусмотрены в законодательстве и возвраты на лечение и обучение (социальные):

  • На лечение и обучение предусмотрены дивиденды в размере 15600 от 120 тысяч рублей. Налоговый возврат будут выплачивать на ребенка до 18 лет. Потом уже совершеннолетний гражданин сможет оформить возврат самостоятельно.
  • На обучение детей возврат составит всего лишь шесть с половиной тысяч с пятидесяти, но выплачивать его будут вплоть до наступления 24-летнего возраста у ребенка.

Это важно! В год гражданин может претендовать на получение одного такого налогового вычета.

Возврат средств при покупке квартиры

Наиболее популярный вопрос среди желающих вернуть дивиденды — какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру. Именно дивиденды с покупки квартиры пользуются популярностью у граждан России, так как вернуть средства в таком случае проще всего.

Для возврата денег с лечения и обучения придется собрать намного больше документов, а также придется предоставить чеки, большинство из которых россияне выкидывают.

В видео можно узнать о сроках налогового возврата при покупке недвижимости:

В каких ситуациях получение вычета за покупку невозможно:

  1. Квартира была куплена у родственника, по закону причисляемого к близким.
  2. При повторном заявлении на возврат одним и тем же гражданином.
  3. Ходатайствующий является нерезидентом РФ, студентом, сиротой в возрасте до 24 лет или военным служащим.
  4. Резидент официально не трудоустроен и не уплачивает НДФЛ.
  5. Покупка квартиры осуществлялась не за счет собственника. Например, покупку профинансировал работодатель.
  6. Жилье было приобретено у работодателя.
  7. Какие-то необходимые документы отсутствуют.
  8. Квартиры была получена в результате использования субсидий или социальных программ.
  9. Если квартира была куплена в результате долевого строительства, для получения дивидендов придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию.

При возникновении спорных ситуаций вследствие индивидуальных обстоятельств рекомендуется обратиться за консультацией в налоговую инспекцию.

Максимальный размер выплачиваемых средств — 260 000 руб.

А теперь более подробно о необходимых документах, т.к. вопрос, какие документы нужны для подачи декларации на налоговый вычет, очень спорен в некоторых ситуациях.

Особенности! Специалисты рекомендуют собрать все документы в один пакет заблаговременно, а также уточнить у налогового работника, все ли бумаги вы собрали. Это поможет избежать спорных ситуаций и конфликтов.

Рассмотрим какие бумаги необходимые для получения налогового вычета:

  1. Заявление, заполненное по образцу, в котором высказывается просьба о получении налогового вычета.
  2. Личный паспорт заявителя и его копия.
  3. Заполненная декларация типа 3-НДФЛ.
  4. Форма 2-НДФЛ полученная у работодателя.
  5. Расчетный счет, на который будет перечислен налоговый возврат.
  6. Идентификационный номер налогоплательщика, а также свидетельство, подтверждающее его.
  7. Документы на квартиру.

Со всех подаваемых документов рекомендуется заранее снять копии. Также, в дополнение к вышеперечисленным документам, могут понадобиться кредитные договора или справки о процентах за кредит, в случае получения квартиры в ипотеку. Если ходатайствующий гражданин состоит в браке, то понадобится копия свидетельства о государственной регистрации, а также дополнительное заявление, в котором прописаны доли имущества обоих супругов.

Это интересно! Гражданин может попросить не перечислять деньги сразу на расчетный счет. Вернуть вычет можно посредством не удержания НДФЛ с зарплаты.

Когда подавать заявление на налоговый вычет?

Подавать заявление на налоговый вычет можно не раньше года, который следует за годом сделки (покупка, расходы на лечение, образование и др). Не рекомендуется сильно затягивать с подачей ходатайства. Налоговые органы обязаны рассмотреть заявление за 4 месяца и выплатить деньги не позднее этого срока.

Читайте так же:  Как оформить дарственную на автомобиль родственника сколько стоит и как сделать

Имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет при приобретении или строительстве недвижимости представляет собой возможность возврата части средств, истраченных на ее покупку.

Условиями получения данного вида вычета является наличие резидентства РФ и дохода, облагаемого по ставке 13%.

По каким расходам можно получить возмещение

Имущественный налоговый вычет можно заявить по расходам на:

  1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
  2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
  3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
  4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
  5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

Имущественный налоговый вычет не предоставляется в случае если:

  1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
  2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
  3. Право на вычет было реализовано ранее.

Особенности заявления имущественного вычета

Предельный размер вычета — 2 000 000 руб.. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 260 000 рублей (без учёта суммы переплаты ипотечному кредиту).

Если квартира приобретается в браке после 2014 года, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 000 000 руб. Итого вычет на семью будет равен 4 000 000 руб.

С 1 января 2014 года ограничение, связанное с получением имущественного налогового вычета только по одному объекту недвижимости, было отменено.

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Вычет по расходам на выплату процентов по ипотеке, предоставляется только по одному объекту недвижимости (даже при условии, что они были приобретены после 1 января 2014г.).

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

При покупке имущества в общую долевую собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется между собственниками, согласно доли каждого из них (исключение составляет приобретение жилья в совместную собственность с несовершеннолетними детьми, при котором распределение вычета по долям не требуется). Размер вычета составляет 2 млн. руб. на объект жилой недвижимости.

При покупке имущества в общую совместную собственность до 01.01.2014 г. вычет распределяется согласно договоренности между супругами и также не может превышать 2 млн. руб. в целом по приобретенной недвижимости.

Видео (кликните для воспроизведения).

С 2014 года вычет предоставляется по фактически произведенным расходам на покупку жилья вне зависимости от формы собственности, в которую оно оформлено. Размер вычета составляет по 2 млн. руб. на каждого собственника. При этом не имеет значения размер доли совладельца имущества. Каждый из сособственников может заявить вычет по своей доле в сумме не более 2 млн. руб.

  • В случае если жилье приобретено в браке, неважно на кого из супругов оформлены документы и кем произведена оплата жилья. Если один из них не имел доходов в отчетном периоде при подаче документов на вычет необходимо составить заявление о распределении расходов между супругами.
  • Источники


    1. Правовые и социально-психологические аспекты управления. — М.: Знание, 2005. — 320 c.

    2. Венгеров, А.Б. Теория государства и права: Учебник для юридических вузов; М.: Юриспруденция; Издание 3-е, 2012. — 528 c.

    3. Все о пожарной безопасности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. — М.: Альфа-пресс, 2010. — 480 c.
    4. Михайленко, Е. В. Менеджмент в юриспруденции / Е.В. Михайленко. — М.: НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, МОДЭК, 2012. — 280 c.
    5. Гурочкин, Ю.; Соседко, Ю. Судебная медицина. Учебник для юридических и медицинских вузов; М.: Эксмо, 2011. — 320 c.
    Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here