Основные отличия ип от ооо как формы бизнеса, их плюсы и минусы

Главное по теме: "Основные отличия ип от ооо как формы бизнеса, их плюсы и минусы" от профессионалов для людей. Предлагаем ознакомиться с полной информацией по тематике. Если возникнут вопросы, то дочитайте статью до конца. Если все же вопросы остаются и после прочтения статьи, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Плюсы и минусы ИП

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП Минусы ИП
Простая регистрация При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются
Не нужен уставной капитал для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом
Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП
Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП
Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные
По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей
Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка
Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования
  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.
  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Читайте так же:  Завещание на квартиру плюсы и минусы

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя. Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Что лучше, проще, выгоднее выбрать и открыть: ООО или ИП?

Основным различием между обществом с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальным предпринимателем (ИП) является ответственность. В первом случае ответственность участников общества определяется величиной их доли в Уставном капитале. Во втором – индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом после решения суда.

ИП и ООО — это две организационно-правовые формы ведения бизнеса, которые наиболее популярны в нашей страны. Поскольку объем их прав и обязанностей разнится, начинающие предприниматели зачастую не знают, какая из форм больше им подойдет. Так, чем ООО отличается от ИП, и что выбрать для регистрации? Сравним эти формы по некоторым основным пунктам. Итак, что лучше и проще ООО или ИП?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-83 . Это быстро и бесплатно !

Главные отличия. Разница между ИП и ООО

Ответственность по обязательствам. ИП отвечает по обязательствам всем собственным имуществом, в то время как учредители ООО рискуют лишь той долей, которую они вложили в организацию. Таким образом, если честность вашего бизнеса стоит под сомнением, предпочтительнее ООО.

Право на розничную торговлю алкоголем. У ООО оно есть, у ИП его нет. Также ИП недоступны производство и торговля алкоголем оптом.

Доверие партнеров. По какой-то причине сложилось так, что ООО оказывают больше доверия, чем ИП. Если вы планируете организовывать широкие партнерские связи, особенно с крупными фирмами, выберите ООО.

Регистрация организации. ООО зарегистрировать намного сложнее, причем для этого понадобится привлечь помощь квалифицированного юриста. Для открытия ИП достаточно только паспорта.

Взносы в ПФ. ИП обязан их выплачивать вне зависимости от того, ведет он свою деятельность или нет (причем с 2013 года размер этих взносов повысился до 36 000 рублей). ООО не платит налогов, если не ведет какую-либо деятельность и не имеет на своем балансе имущества.

Порядок ведения кассовых операций. ООО обязано его соблюдать, а ИП — нет. Это означает, что выручка ООО принадлежит организации, а не лично вам, хранить ее нужно в банке. Деньги ИП сразу переходят к нему в собственность, и распоряжаться ими он имеет право по собственному усмотрению.

Распределение дивидендов. ООО осуществляют их раз в квартал, ИП — когда ему того захочется.

Несколько учредителей бизнеса. Поскольку ИП — это, вообще-то, физическое лицо, то открыть ИП несколько лиц в компании не могут. Тем не менее, многие ведут бизнес совместно, открывая его на имя одного из учредителей. Этого делать активно не рекомендуется, поскольку произойти может всякое, а все законные доходы отойдут к тому, на кого зарегистрировано ИП.

Бухгалтерский учет. ИП не обязан его вести, ООО обязано. Для этого желательно нанимать бухгалтера, поскольку самостоятельно с ведением учета, скорее всего, вы не справитесь.

Огласка. ООО позволяет выбрать любое имя для организации, в то время как ИП называются лишь в честь фамилии своего создателя. Бывает так, что человек, начинающий бизнес, не хочет излишней огласки или считает свою фамилию (которой регулярно будут пользоваться все клиенты организации) неблагозвучной.

Штрафы. Выплачиваемые ИП штрафы, как правило, в несколько раз меньше, чем штрафы для ООО. Если вы боитесь штрафов, то либо соблюдайте закон, либо открывайте ИП.

Руководство. В ООО можно нанять директора, в то время как ИП должен руководить своим бизнесом сам. Однако ИП может этого избежать, наняв представителя по нотариально заверенной доверенности.

Банковский счет. ООО, как становится ясно из пункта 6, обязано иметь банковский счет, в то время как ИП может либо вообще не связываться с банком, либо использовать сберкнижку или карточный счет.

Налог на имущество. ООО его платит, ИП — нет.

Оборудование для ведения бизнеса. ИП может работать на каком угодно оборудовании, которое не надо нигде регистрировать. Все имущество ООО, в то же время, должно быть тем или иным способом легализовано, — введено в уставный капитал, арендовано или официально подарено фирме.

Отличия в налогообложении. Что выгоднее ИП и ООО?

Перед регистрацией нового предприятия следует определиться, на какой системе налогообложения оно будет работать. В настоящее время для предприятий малого бизнеса законом регламентированы следующие режимы:
  • общая система налогообложения;
  • специальные налоговые режимы.

В свою очередь специальные налоговые режимы подразделяются на:

  1. ЕНВД – подразумевает оплату Единого налога на вменённый доход.
  2. УСН – Упрощённая система налогообложения.
  3. ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог.
  4. ПСН – Патентная система налогообложения.

Обо всех системах поговорим ниже.

При работе на общей системе налогообложения деятельность предприятия облагается всеми видами действующих налогов. В зависимости от региона, в котором зарегистрировано предприятие, могут применяться определённые льготы. К основным налогам относятся: НДС, налог на имущество, транспортный налог, налоги на заработную плату и т.д.

Читайте так же:  Какие документы нужны для оформления купли продажи квартиры

Если предприятие организовано как ООО, то от оставшейся после уплаты вышеперечисленных налогов суммы уплачивается ещё налог на прибыль в размере 20%. После этого, чтобы деньги поступили в распоряжение учредителя, необходимо ещё уплатить НДФЛ в размере 9% и принять решение о выплате дивидендов. Делается это не чаще одного раза в квартал.

В случае с индивидуальным предпринимательством после выплаты всех налогов и покрытия расходов собственником уплачивается НДФЛ в размере 13%. Вся оставшаяся сумма является личной собственностью предпринимателя.

Применяя специальные налоговые режимы, предприниматель может отказаться от уплаты всех налогов, кроме налога на заработную плату. Вместо этого он платит так называемые фиксированные взносы.

ЕНВД – Единый налог на вменённый доход

ЕНВД является добровольным режимом с 2013 года. Касательно режима ЕНВД существуют определённые ограничения, как по видам деятельности, так и по регионам, в которых зарегистрировано предприятие. Для того, чтобы выяснить, действует ли режим ЕНВД в том или ином городе, следует обратиться в местную налоговую инспекцию.

Налоговая ставка ЕНВД составляет 15% от вменённого дохода, что является достаточно низким показателем. Также предпринимателей привлекает относительная простота учёта, отчётности и расчёта налога. Положительным моментом выступает также необязательность введения кассового аппарата.

Есть у режима ЕНВД и недостаток – налог рассчитывается по установленной формуле и уплачивается в обязательном порядке даже в случае отрицательного финансового результата.

УСН – Упрощённая система налогообложения

УСН — это особый вид налогового режима, предусматривающий облегчённое ведение бухгалтерского учёта и значительное снижение налоговых ставок. Режим УСН может применяться при условии, что годовой доход предприятия не превышает 45 000 000 рублей.

Единый налог платится в размере 6%, если налогооблагаемой базой являются доходы (выручка), или от 5% до 15%, если базой выступает сумма «доходы минус расходы». В последнем случае окончательная сумма налога устанавливается властями на местном уровне.

Режим УСН имеет простую систему учёта и отчётности, а также при выборе 6-ти процентной ставки налога предприниматель может уменьшить Единый налог на величину уже уплаченных страховых взносов за себя и своих работников.

[3]

Недостатками УСН являются необходимость наличия контрольно-кассового аппарата, а также риск потери контрагентов из-за невозможности учёта НДС при реализации товаров и услуг.

Предприятие имеет право на пользование УСН до тех пор, пока его доход за отчётный период не превысит 60 000 000 рублей.

ЕСХН – Единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН имеет тот же принцип, что и УСН, только для предприятий, специализирующихся в сельскохозяйственной индустрии. Обязательное условие для перехода на ЕСХН: доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от общего дохода предприятия.

Налоговая ставка для режима ЕСХН составляет 6%.

ПСН – Патентная система налогообложения

ПСН – относительно новое явление в российской экономике, введённое с 2013 года. Фактически ПСН сменил собой режим УСН-патент.

По тому виду деятельности, на который приобретён патент, предприятие освобождается от уплаты таких налогов, как НДС, НДФЛ, налог на имущество. Важным преимуществом патентной системы налогообложения для ИП является то, что патент можно приобретать на определённое время, сроком от 1 месяца до 1 года.

Подобно ЕНВД, ПСН доступна только в рамках определённых видов деятельности и только в определённых регионах. Для патентного вида деятельности характерно полное отсутствие отчётности.

Ставка ПСН составляет 6% от потенциально возможного дохода. Единый налог по патенту нельзя уменьшить за счёт страховых взносов, уплаченных ранее. Положительным моментом данного вида налогообложения выступает возможность работы без кассового аппарата.

Рассмотрев все возможные режимы налогообложения в сфере малого предпринимательства, можно сделать выбор в пользу наиболее приемлемого варианта. Хотя следует понимать, что меньшая налоговая ставка не всегда ведёт к наименьшей величине расходов.

Как усыновить ребенка? Что для этого нужно сделать?

Как узнать задолженность по налогам по ИНН? Какие открыть вкладки на сайте ФНС?

Как рассчитать налог на имущество организации? Формула приводится тут.

[1]

Например, можно сравнить режимы ЕНВД и ПСН. В первом случае Единый налог равен 15%, во втором – 6%. Однако необходимо принимать в учёт разницу: ЕНВД платится по ставке 15% с вменённого дохода, а ПСН – 6% с потенциально возможного. Грубо говоря, ЕНВД платится по факту, а ПСН – по потенциальным расчётным показателям. Для определения более выгодной ставки нужно выполнить расчёт алогового бремени на различных системах с учётом индивидуальных условий деятельности организации.

Разница между ИП и ООО

Сегодня в Российской Федерации наиболее распространены такие формы собственности бизнеса, как ООО и ИП. Для того, чтобы понять, что лучше открывать в каждом конкретном случае, нужно определиться с преимуществами и недостатками той и другой формы собственности. Для удобства расположим данные в виде таблицы и узнаем чем ооо отличается от ип.

Конечно, каждый случай индивидуален, и нельзя дать однозначный совет, что лучше регистрировать. Однако понимание основных различий между ООО и ИП поможет определится с наиболее правильным решением.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-83 (Москва)
+7 (812) 425-67-01 (Санкт-Петербург)

ООО или ИП: что лучше выбрать?

Перед открытием собственного бизнеса будущие предприниматели нередко задаются вопросом о том, какую форму деятельности выбрать, что лучше: ООО или ИП?

Для того чтобы четко определиться с выбором, необходимо проанализировать преимущества, недостатки и отличия каждой из этих двух форм.

В нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим не только плюсы, минусы, чем отличается ИП от ООО, но и коснемся вопроса о том, какая форма подойдет для таких сфер деятельности, как строительство, , салон красоты и торговля.

ООО и ИП: определяем понятия

Перед тем как перейти к преимуществам и недостаткам индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью, не лишним будет ознакомиться с определением данных терминов.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это лицо, которое занимается деятельностью с целью получения прибыли без образования юридического лица. При этом ИП все же обладает некоторыми правами юр. лица.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это юридическое лицо, которое может быть организовано в виде фирмы, компании или предприятия. Для ООО предусмотрена ответственность в пределах уставного капитала.

Теперь предлагаем рассмотреть отличия ООО от ИП в виде перечисления плюс и минусов обеих форм.

Читайте так же:  Как составить рекомендательное письмо

В чем преимущества и недостатки ИП?

Плюсами ИП являются:

  • простая процедура регистрации ИП в налоговой инспекции;
  • меньший размер госпошлины за регистрацию ИП, чем у ООО (у ИП — 800 рублей);
  • отсутствие юридического адреса;
  • отсутствие уставного капитала;
  • возможность применения патентной системы налогообложения — одного из самых лояльных налоговых режимов;
  • наличие льгот по страховым взносам (фиксированные взносы, которые не привязаны к уровню доходов, как у юридических лиц);
  • пониженные тарифы для наемных работников;
  • отсутствие необходимости ведения полномасштабного бухгалтерского учета (достаточно вести Книгу учета доходов и расходов — КУДиР);
  • меньший объем отчетности в налоговые органы;
  • более низкие размеры штрафов за одни и те же нарушения по сравнению с юридическими лицами.

Кроме вышеперечисленных преимуществ, ИП имеет и ряд недостатков.

Минусы ИП следующие:

  • ограничение на ведение некоторых видов деятельности (розничная торговля алкоголем или банковская деятельность);
  • сложности при необходимости расширения бизнеса — проблемы с контрагентами, инвесторами, кредитами;
  • невысокий уровень инвестиционной привлекательности;
  • ответственность собственным имуществом;
  • нет возможности продать (переоформить) ИП;
  • предприниматель сам руководит своим бизнесом;
  • необходимость уплачивать взносы в ПФР, даже в случае убытков.

В чем преимущества и недостатки ООО?

Видео (кликните для воспроизведения).

Выясняя, что лучше открыть: ООО или ИП, нельзя не рассмотреть плюсы и минусы ООО.

К плюсам ООО относятся:

  • высокий уровень защиты имущественных прав (ответственность по долгам определяется исключительно долей в уставном капитале ООО);
  • возможность создать орган управления бизнесом в соответствии с особенностями конкретной компании;
  • возможность расширять компанию путем привлечения инвесторов (в качестве новых учредителей);
  • осуществление контроля степени влияния на производственные процессы посредством увеличения (уменьшения) долей;
  • кроме денег, в уставной фонд можно вкладывать и нематериальные активы;
  • размер уставного капитала не имеет ограничений;
  • возможность привлечения иностранных инвесторов;
  • в любой момент предусмотрена возможность выхода из числа учредителей (в течение 4 месяцев — получение своей доли);
  • право назначить директора для управления ООО, который не является его учредителем;
  • распределение прибыли любым способом (можно непропорционально размеру долей);
  • возможность включить в устав запрет на продажу или передачу в залог долей (для лиц, не являющихся участниками);
  • возможность продать (переоформить) предприятие.

Как и ИП, ООО имеет некоторые недостатки

Основные минусы ООО:

  • количество учредителей не может быть более 50 человек;
  • сложная процедура регистрации бизнеса;
  • большой размер госпошлины за регистрацию ООО (4 000 рублей);
  • при смене состава учредителей возникает необходимость внесения соответствующих изменений;
  • обязательное ведение кассовой дисциплины, налогового и бухгалтерского учета;
  • выплата дивидендов может осуществляться не более одного раза в три месяца;
  • протоколирование всех принятых хозяйственных решений;
  • затруднительное финансовое положение в связи с выходом участника;
  • ответственность по обязательствам (не личным имуществом);
  • на ОСНО — необходимость платить налог на имущество, используемое в деятельности;
  • трудный и долгий процесс закрытия по сравнению с ИП.

Сравнительная таблица ООО и ИП

Разница между ООО и ИП наглядно видна из следующей таблицы:

1. Процедура открытия (создания)

Сложная (нотариально заверенное заявление, госпошлина, протокол собрания участников и прочее)

Простая (заявление и госпошлина)

[2]

2. Учредительные документы

Устав (сложный документ, требующий специальных знаний при составлении)

Если несколько учредителей – принимаются собранием всех участников

Принимает сам предприниматель

5. Уставной капитал

Нужен (не менее 10 000 рублей)

Определяется размером доли в уставном капитале

Несет ответственность своим имуществом даже после ликвидации

7. Использование доходов

Распределяется общим собранием участников

На свое усмотрение

8. Привлечение инвесторов

Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя, продажа доли в уставном капитале и облигации

Кредитные договоры, договоры простого товарищества и векселя

9. Совместное ведение деятельности

Максимально в одном ООО может участвовать 50 человек

Объединение с другими ИП на основании договоров простого товарищества (договора о совместной деятельности)

10. Ограничение по видам деятельности

Ограничений практически нет

Не имеет права осуществлять некоторые виды лицензируемой деятельности

11. Расширение бизнеса

Открытие филиалов (дочерних фирм) или слияние с другими компаниями

Увеличение объемов продаж

12. Продажа бизнеса

Любым способом при помощи нотариальной сделки (можно продать долю в уставном капитале)

Путем продажи технологии или товарного знака

13. Процедура ликвидации (закрытия)

Занимает от 4 до 6 месяцев

Простая (требуются: заявление, госпошлина, справка из ПФР) в течение 5 дней

А теперь предлагаем разобраться, что выбрать: ООО или ИП, в зависимости от предполагаемых видов деятельности.

Строительство: ООО или ИП?

Выбирая форму для работы в строительстве, следует обратить внимание на конкретную сферу деятельности в этом направлении. Например, если вы планируете заниматься капитальным строительством, то лучше подойдет ООО, в связи с тем, что потребуется много наемных работников и техники.

Для мелких ремонтов с небольшим количеством работников более подходящим будет ИП. А если вы хотите работать с несколькими инвесторами, то лучше выбрать ЗАО — инвесторы не часто доверяют друг другу.

Салон красоты: ООО или ИП?

Что выгоднее: ООО или ИП для открытия салона красоты? Салон красоты — это достаточно широкое понятие, которое может включать как небольшую парикмахерскую, так и предприятие, предоставляющее большой ассортимент услуг (массаж, фитнес или солярий).

ИП подойдет для небольшой парикмахерской (с несколькими мастерами). В таком заведении делают стрижки и покраску волос. В случае если в список услуг добавляются другие услуги (например, косметический кабинет) и продажа продукции — это существенно меняет дело.

Таким образом, если в перечне услуг салона входит солярий и физиотерапия — то это не попадает под действие ЕНВД, так как относится к оздоровительным процедурам. Продажа сопутствующей продукции требует лицензии и тогда целесообразно оформить ООО, даже если у салона красоты один владелец.

Читайте так же:  Оплата квартплаты жкх по лицевому счету через интернет

: ООО или ИП?

Как правило, при открытии , выбирают форму ИП. Система налогообложения УСН, если для осуществления деятельности не требуется офис и много наемных работников. Регистрация происходит по месту жительства. Обязательно необходимо открыть расчетный счет ИП в банке для расчета с покупателями.

В ситуации, когда один открывают несколько человек, лучше отдать предпочтение ООО. Юридический адрес можно купить, если не требуется офис. В любом случае перед открытием нужно тщательно обдумать все преимущества и недостатки ООО и ИП.

Розничная торговля: ООО или ИП?

Для торговли в розницу в небольших объемах лучше всего подходит ИП. Вести бухгалтерский учет придется в любом случае. Также нужно контролировать движение товаров и вести кассу.

При торговле табаком, косметикой, парфюмерией и прочими лицензированными товарами, использование кассового аппарата — обязательно. Кассовый аппарат понадобится при реализации любой группы товаров за наличные денежные средства.

В целом, розничная торговля попадает под ЕНВД, при условии, что площадь торговой точки — меньше 150 м². НДС в этом случае платить не нужно.

Подводим итоги

Таким образом, довольно сложно определить, что лучше — ООО или ИП. Выбор в пользу одной из форм должен сделать сам будущий предприниматель, исходя из индивидуальных особенностей своего бизнеса и перспектив его развития.

В нашей статье мы привели преимущества и недостатки ООО и ИП, тем не менее, можно сделать вывод, что для крупной формы хозяйствования с последующим расширением бизнеса больше подойдет Общество с ограниченной ответственностью, а для небольшого по масштабам бизнеса — индивидуальное предпринимательство.

В любом случае перед походом в налоговую службу для регистрации, подумайте и неторопливо взвесьте все «за» и «против» для каждой из форм. Успешный старт бизнеса — половина его успеха!

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИП ООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.) Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП Ответственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.) С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компаний Репутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городах Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нужд Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИП Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы Патентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИП Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.
Читайте так же:  Особенности упрощенной системы налогообложения

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

Источники


  1. Практика адвокатской деятельности. Практическое пособие. В 2 томах (комплект); Юрайт — М., 2015. — 792 c.

  2. История политических и правовых учений / В.Г. Графский и др. — М.: Норма, 2003. — 944 c.

  3. Пучинский, В. К. Пересмотр судебных постановлений в порядке надзора в советском гражданском процессе: моногр. / В.К. Пучинский. — М.: Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета, 2015. — 192 c.
  4. Малько, А.В. Теория государства и права / А.В. Малько. — М.: ЮРИСТЪ, 2000. — 304 c.
  5. Чашин, А. Н. Что такое исполнительное производство и как гражданину общаться с судебным приставом / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2016. — 240 c.
Основные отличия ип от ооо как формы бизнеса, их плюсы и минусы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here