Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры – образец

Главное по теме: "Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры – образец" от профессионалов для людей. Предлагаем ознакомиться с полной информацией по тематике. Если возникнут вопросы, то дочитайте статью до конца. Если все же вопросы остаются и после прочтения статьи, то задавайте их нашему дежурному юристу.

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Когда и куда необходимо подавать заявление на возврат подоходного налога

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный.

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Обязательно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и одновременно заявление на возврат

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

К заявлению в обязательном порядке должны прилагаться документы о праве на вычет, о смене резидентства и другие подтверждающие документы.

Форма заявления на возврат НДФЛ и порядок ее заполнения

С 9 января 2019 года заявление на возврат подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]

Актуальный бланк заявления на возврат НДФЛ можно скачать здесь.

А далее мы приводим для вас образец заполнения заяявления на возврат НДФЛ за 2018 год по новой форме.

Заявление на возврат подоходного налога следует направлять при представлении декларации 3-НДФЛ или по окончании ее камеральной проверки. Форма заявления утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] С 09.01.2019 применяется ее новая редакция.

Заявление на возврат НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ является обязательным документом, необходимым для получения вычета за лечение через налоговый орган по окончании года.

Если вы планируете получать данную льготу по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

Примечание: ознакомиться с заявлением на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно здесь, с заявлением на возврат НДФЛ при заявлении вычета за обучение – здесь.

Форма заявления

Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

Отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

Порядок заполнения заявления

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки, приведенные в конце 3 листа.

КБК и ОКТМО

ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ) 2016

Форма заявления на возврат налога, в частности, НДФЛ, применяется с 27 сентября 2016 года и была утверждена приказом ФНС России от 03.03.2015 г. № ММВ-7-8/[email protected]

Если ранее мы заполняли заявление на возврат подоходного налога (НДФЛ) в свободной форме, то сейчас необходимо заполнять заявление по установленной форме.

Рассмотрим порядок заполнения заявления, чтобы не допустить ошибку и получить свои денежные средства на счет. Обращаем ваше внимание — получить вычет “наличными” нельзя. Налоговый орган возвращает налог только в безналичной форме, на тот счет гражданина, который он открыл в банке.

Вопрос: вправе ли кто-то другой (например, супруг или супруга) получить возврат НДФЛ?

Ответ: нет, получить возврат НДФЛ вправе только тот человек, на имя которого оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ.

Заполнять заявление на возврат НДФЛ надо строго с декларации 3-НДФЛ. В “шапке” заявления вы указываете наименование вашей налоговой инспекции (код ИФНС ставить не надо, потому что код налоговой инспекции указан на титульном листе вашей декларации 3-НДФЛ).

Читайте так же:  Договор возмездного оказания медицинских услуг

Ниже в “шапке” заявления вы пишите ваши ФИО, указываете ваш ИНН и адрес прописки. Именно адрес регистрации как в паспорте вы пишите. Если вы прописаны по одному адресу, а проживаете по другому адресу, то надо ставить обязательно адрес прописки — адрес проживания (который отличается от адреса прописки) в заявлении не указывается.

Посмотрите пример заполнения заявления, в котором красным шрифтом выделены строки для самостоятельного заполнения. Например, вы должны поставить КБК (код бюджетной классификации) и списать его следует с раздела № 1 вашей декларации — строка “020”. Если у вас несколько разделов № 1 — допустим, у вас было два места работы и ваши работодатели расположены в разных регионах, у них разные коды ОКТМО. В таком случае в декларации 3-НДФЛ будет два раздела № 1, потому что каждый раздел № 1 составляется под один код ОКТМО. В таком случае у вас будет два заявления на возврат налога: на каждый код ОКТМО и соответствующую сумму налога.

[1]

Вы в заявлении ставите код ОКТМО с раздела № 1 со строки “030”. Запомните — сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога.

Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Внизу после заполнения вы ставите дату заявления и сдаете его в налоговый орган. Возврат денег осуществляется строго в течение одного месяца, начиная с даты подачи вашего заявления.

Образец заявления на возврат налога (НДФЛ)

В инспекцию ФНС России № 32 по г. Москве _____________________________________ (указывается наименование инспекции)

____ от Иванова Семена Аркадьевича ___ (Ф.И.О. полностью)

ИНН 000443323456 Адрес: ______________________________________ Паспорт: ____________________________________ Выдан ______________________________________ (кем и когда) тел. дом. ____________________________________ сотовый _____________________________________

З А Я В Л Е Н И Е

Прошу вернуть сумму налога на доходы физических лиц за 2014 г.

в размере 15600 рублей (пятнадцать тысяч шестьсот рублей) в связи с применением __социального налогового вычета на лечение по подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ на основании представленной декларации по налогу на доходы физических лиц.

Возврат прошу осуществить перечислением на следующий банковский счет:

Наименование банка ________________________________________________________

ИНН __________________БИК _______________________КПП _____________________

Лицевой счет налогоплательщика _____________________________________________

«_____» ______________ 20___ г.

Примечание: В шапке заявления физическое лицо может указывать либо паспортные данные, либо ИНН, по его выбору. 15600 руб. в данном примере рассчитывается как 13% от максимально предусмотренного в данном случае вычета (120 тыс. руб.). ФИО, паспортные данные, адрес места жительства указываются на основании данных паспорта. Перевод средств может быть осуществлен также на карточный счет налогоплательщика.

Образец заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Налоговое право Российской Федерации предоставляет добросовестным налогоплательщикам льготные условия налогообложения после несения крупных расходов на образование, покупку крупного имущества, лечение и пр. Умение грамотно составить заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры позволит реализовать свои права и сэкономит время, силы и средства в этом процессе.

Условия получения имущественного вычета

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает возможность возврата части потраченных денежных средств. К крупным тратам, являющимся основанием для такого возмещения, относятся покупка объектов недвижимости, а также связанные с этим затраты на ремонт и проценты по ипотеке. Объём вычета ограничен законодательно и может быть применён к одному или нескольким объектам (основные виды имущественного вычета представлены в таблице ниже).

Вид имущественного вычета Максимальная сумма для расчёта Количество объектов недвижимости Дополнительные условия
стоимость квартиры (расходы на строительство) 2 миллиона рублей несколько расходы по отделке помещений включают, если этот факт (приобретение без отделки) отражён в договоре купли-продажи
ипотечные проценты 3 миллиона рублей один

Право на имущественный вычет применимо при соблюдении следующих условий:

  • доходы налогоплательщика облагаются по ставке 13%, поэтому предприниматели на упрощённой системе налогообложения со ставкой 6% претендовать уже не смогут;
  • документально подтверждено право собственности – свидетельство (приобретение «вторички») или акт приемки-передачи (в долевом строительстве);
  • расходы были понесены лично, в случае покупки квартиры с привлечением средств государственных программ, жилищных сертификатов, материнского капитала расчёт будет производиться только с той части расходов, которая была внесена собственником из личных или банковских средств.

При этом супруги или иные лица, приобретающие один объект на правах совместной или долевой собственности, имеют право каждый оформить возврат НДФЛ на полную стоимость квартиры.

Аналогичным правом располагают и родители, оформляющие недвижимость на недостигшего восемнадцатилетия ребёнка.

Способы возвращения налога

Если все условия для составления заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры соблюдены, то у претендента на имущественный вычет есть два варианта его получения:

  • по месту работы ежемесячно до полного возврата – доход не облагается налогом по ставке 13% и вся начисленная за отработанный месяц сумма поступает в полное распоряжение новоиспечённого собственника;
  • на расчётный счёт в банке раз в год до полного возврата всей суммы – перечисление осуществляет налоговая инспекция по месту учёта налогоплательщика на основании поданного комплекта документов.

И в том, и в другом случае визита в налоговую инспекцию не избежать, так как работодатель также получает уведомление из ИФНС о предоставлении работнику имущественного вычета. Если по истечении календарного года причитающийся к возврату вычет не будет получен в полном объёме, собственник повторно обращается в налоговую инспекцию с «облегчённым» пакетом документов. При этом за ним всегда сохраняется право выбора – получать возврат по месту работу в течение года или единоразово одной суммой.

Ещё один нюанс – возврат НДФЛ на расчётный счёт в банке осуществляется по истечении календарного года, в котором была совершена покупка и осуществлялись платежи подоходного налога в бюджет.

Налоговики имеют право проверять декларацию в течение трёх месяцев со дня её подачи, а затем ещё в течение 30 календарных дней осуществлять перевод на указанные собственником реквизиты.

Пакет документов к заявлению на возмещение

К декларации 3-НДФЛ, выполняющей функционал заявления на имущественный вычет, потребуется приложить определённый комплект документов, свидетельствующих о праве собственности, совершении сделки и понесённых тратах. Состав этого пакета будет зависеть от обстоятельств сделки, состава участников и пр.

Читайте так же:  Как бороться с плохими дорогами

Пример заполнения образца бланка заявления

Специальной формы на предоставление имущественного вычета законом не предусмотрено. По мнению ИФНС такую роль выполняет декларация 3-НДФЛ, отражающая основные моменты. Однако при возврате налога на банковские реквизиты потребуется заполнить специальный бланк заявления, образец которого приведён ниже.

Приложение № 8
УТВЕРЖДЕНО приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected]

В Межрайонную ИФНС России № 5 по Москве
от Сидорова Ивана Петровича
105064, Москва, ул. Покровка,
д. 12, корп. 1, кв. 105
ИНН 771004443622

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)

На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 2016 год в размере 137081 (Сто тридцать семь тысяч восемьдесят один) руб.

Указанную сумму необходимо перечислить на расчетный счет, открытый в Московском банке ПАО «Сбербанк России» в Москве.

Корреспондентский счет: _____

Номер счета налогоплательщика: _____

Получатель Сидоров Иван Петрович, паспорт 26 08 224567, выдан 18-м отделом милиции ЦАО Москвы 15.01.2002

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Купля-продажа квартиры – это сделка в процессе которой покупатель оплачивает стоимость жилой недвижимости продавцу, а продавец передает право собственности на эту недвижимость покупателю. Часть средств, которые покупатель потратил на покупку квартиры, можно вернуть через налоговую инспекцию.

Сумма, которую покупатель сможет вернуть при соблюдении определенных условий, не может превышать 13% от 2 млн. руб., именно таков размер имущественного вычета при покупке квартиры. Если стоимость квартиры менее 2 млн. руб., то покупатель сможет вернуть НДФЛ с полной стоимости недвижимости. Если же стоимость превышает 2 млн. руб., то вернуть получится только 13% от 2 млн. руб.

Возврат НДФЛ с покупки квартиры возможен в случае, если покупатель в том году, в котором он купил квартиру, платил подоходный налог со своих доходов. А также при наличии документов, подтверждающих оплату за квартиру.

Для того чтобы вернуть НДФЛ при покупке квартиры, нужно написать заявление на возврат подоходного налога, образец такого заявления предлагаем скачать внизу статьи в формате word.

Кто НЕ может получить налоговый вычет при покупке квартиры?

На рисунке ниже рассмотрен группы граждан, которые могут и не могут получить налоговый вычет по НДФЛ при покупке квартиры. ⇓

Пошаговая инструкция по заполнению заявления на возврат по НДФЛ

Типовой формы заявления нет, составить его можно в свободной форме, можно воспользоваться бланком, предоставляемым самой ИФНС. Заявление вместе с прочими документами подается в отделение налоговой службы, расположенной по месту жительства налогоплательщика. За один год получится вернуть только сумму в пределах уплаченного за этот год НДФЛ. Остатки невозвращенной суммы переходят на следующий год. Подробнее о возврате подоходного налога при покупке квартиры и имущественном вычете можно прочитать в этой статье.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры — заявление и порядок

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры позволяет вернуть до 260 000 рублей «живыми» деньгами. Неплохое подспорье тем, кто только приобрел жилье. Но одного заявления для этого недостаточно. Необходимо также подтвердить право на вычет и соблюсти установленную процедуру его получения. Узнать всё о вычете НДФЛ при покупке квартиры вам помогут материалы этой рубрики нашего сайта.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры — как и где получить

Имущественный вычет на приобретение жилья равен 2 миллионам рублей. Еще до 3 миллионов можно возместить с процентов, уплаченных по ипотеке или другим жилищным займам и кредитам. Таким образом, за счет вычетов получить назад можно до 650 000 рублей:

  • 260 000 — с расходов на покупку жилья;
  • 390 000 — по процентам.

О вычете при ипотеке читайте здесь.

Правда, чтобы получить всю указанную сумму, прежде нужно уплатить ее в бюджет в качестве НДФЛ с доходов. Ведь возвращают только тот налог, который был фактически уплачен.

О других условиях вычета смотрите в этой статье.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры можно получить:

  1. В ИФНС — по окончании года, подав декларацию, подтверждающие вычет документы и заявление на возврат.
Видео (кликните для воспроизведения).

Об отражении вычетов в декларации читайте здесь.

Перечень подтверждающих вычет документов можно найти в этом материале.

А составить заявление на возврат поможет наша статья.

  1. На работе — не дожидаясь окончания года, предоставив в бухгалтерию уведомление из ИФНС.

О том, как написать заявление и получить уведомление, узнайте из этой статьи.

Каждый из указанных способов имеет свои преимущества и недостатки. Первый более ощутим, т. к. позволяет разом вернуть годовой налог, получив деньги на счет. Второй дает возможность начать получать вычет раньше, уже среди года, в котором возникло право на него.

О том, можно ли вернуть НДФЛ, удержанный до подачи уведомления работодателю, читайте здесь.

О прочих нюансах вычета на покупку квартиры читайте в статье «Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры» и других полезных материалах данной рубрики.

В ней собраны ответы на самые разные вопросы из практики применения имущественных вычетов, в том числе спорные и неоднозначные.

НДФЛ при продаже квартиры — как уменьшить налог к уплате

Доход от продажи любого имущества, жилья в том числе, требует уплаты НДФЛ. Квартиры — имущество дорогостоящее. Поэтому 13% от вырученной за него суммы могут ощутимо ударить по карману налогоплательщика. Несколько сгладить этот удар, а иногда и вовсе обнулить налог помогает второй имущественный вычет.

Так, при продаже квартиры облагаемый доход можно уменьшить:

  • на сумму до 1 миллиона рублей, сэкономив до 130 000 рублей налога; или
  • на расходы, которые были понесены при ее покупке — здесь экономия определяется суммой заявляемых в уменьшение затрат.

Подробнее об условиях и порядке получения данного вычета узнайте из этой публикации.

Если деньги за квартиру вы получили сразу, рассчитать размер вычета особого труда не составит. Он тоже применяется сразу ко всему доходу в полной сумме. А если с покупателем есть соглашение о рассрочке?

Рекомендации по вычету для такой ситуации со ссылкой на авторитетный источник — ФНС — есть в данной заметке нашего сайта.

Налоговым кодексом предусмотрен случай, когда платить НДФЛ со стоимости проданного жилья не нужно. Условие — определенный срок владения квартирой. Ранее он составлял 3 года, но с 2016-го изменился.

Читайте так же:  Перечень товаров, не подлежащих обмену или возврату по закону

Каков этот срок теперь и как применять новый критерий, читайте здесь.

А о других важных изменениях, которые не так давно коснулись данного вычета, вам расскажет эта статья.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного НДФЛ: образец 2019 года

Когда в 2019 году организация может подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ? Когда должны вернуть переплату по налогу на доходы физических лиц? Правда ли, что в 2019 году обязательно нужно применять новый бланк заявления на возврат переплату по НДФД? Давайте разберемся в этих вопросах. Также, прочитав эту статью, вы сможете скачать заполненный образец на возврат излишне уплаченного НДФЛ.

Что можно сделать с переплатой по НДФЛ

Осуществить в 2019 году возврат сумму излишне уплаченного НДФЛ, конечно же, можно. Однако нужно обращать внимание на то, по какой причине у организации или индивидуального предпринимателя образовалась переплата по подоходному налогу и что с этой переплатой хочется сделать. Поясним на примерах:

  • организация или ИП ошибочно уплатили в бюджет лишнюю сумму НДФЛ и желают ее зачесть в счет недоимки по НДФЛ или будущих платежей по налогам;
  • организация или ИП по ошибке внесли в бюджет лишнюю сумму НДФЛ. Теперь есть желание ее вернуть на расчетный банковский счет;
  • ИФНС взыскала с организации или ИП лишнюю сумму НДФЛ, а налогоплательщик хочет ее вернуть.

Сразу скажем, что если вы раньше установленного срока перечислили НДФЛ, то его можно вернуть, зачесть в счет недоимки по этому налогу, а также в счет недоимки и будущих платежей по другим федеральным налогам. Но зачет переплаты в счет будущих платежей по НДФЛ – нежелателен. Поясним почему.

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, не позднее трех лет со дня уплаты налога подайте в ИФНС заявление, выписку из регистра по НДФЛ и платежное поручение об уплате налога (Письмо ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/[email protected]).

Почему зачет в счет будущих платежей по НДФЛ нежелателен

НДФЛ – это подоходный налог, который работодатели вносят за своих сотрудников в качестве налогового агента. Поэтому этот налог нужно предварительно (до уплаты) удержать из доходов. Сделать это можно только в день, когда организация выдала деньги из кассы или перечислила их на банковские счета сотрудников. Платить налог за счет собственных средств налоговые агенты нельзя в силу пункта 9 статьи 226 НК РФ. Это подтверждается Письмом ФНС от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085. Поэтому поступивший досрочно НДФЛ некоторые ИФНС расценивают как «ошибочный» платеж. И даже не считают его налогом. А поэтому его и нельзя зачесть в счет будущих начислений по НДФЛ.

Переплату можно отнести на будущие платежи по другим налогам

Лишний (ошибочный) платеж по НДФЛ допускает зачесть счет будущих платежей по другим налогам. Например, по НДС или налогу на прибыль. Обусловлено это тем, что такие налоги вносятся из собственных средств. А их платить можно досрочно (Письма ФНС России от 6 февраля 2017 № ГД-4-8/2085).

Также переплату по НДФЛ можно просто вернуть. Как это сделать в 2019 году? Об этом расскажем далее.

Заявление на возврат НДФЛ: бланк заявления в 2019 году

Чтобы вернуть переплату по НДФЛ на расчетный (лицевой) счет организации, в налоговую инспекцию нужно подать заявление (п. 6 ст. 78 НК РФ). Форма его новая утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182. Этот бланк применяется с 31 марта 2017 года. Вы можете скачать новый бланк заявления в формате Excel. Также новую форму можно найти на сайте ФНС «Налог.ру»

Новый бланк заявления на возврат НДФЛ состоит из трех листов. На первом указывают ИНН и название компании (ИП), КБК налога с переплатой и период ее возникновения, сумму и количество листов документов-приложений. На втором листе – вносят реквизиты счета — название, номер и банк. Если же НДФЛ возвращает физическое лицо, то нужно заполнить третий лист.

Далее приведем образец заявления о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ, которое подано в налоговую в 2019 году.

Способ подачи документов

В 2019 году вы можете представить заявление о возврате НДФЛ одним из следующих способов:

  1. непосредственно в ИФНС.
    Рекомендуем иметь при себе второй экземпляр заявления. На нем сотрудник налогового органа, принимающий корреспонденцию, должен сделать отметку о дате поступления заявления, указать свою должность, Ф.И.О. и поставить подпись. Такая отметка подтвердит, какие документы и в какой срок вы подали;
  2. по почте. Лучше использовать ценное письмо с описью вложения, в которой также фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции;
  3. по телекоммуникационным каналам связи в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью. Это следует из п. 6 ст. 78 НК РФ;
  4. через личный кабинет налогоплательщика. Такой вывод следует из п. 6 ст. 78 НК РФ.

Заявление работодателю на возврат НДФЛ

Все работники, а также иные лица, с чьих доходов удерживается НДФЛ по ставке 13%, имеют право на вычеты:

«Детские» вычеты, социальные, а также имущественный вычет при покупке жилья работнику может предоставить работодатель. Но для этого сотрудник должен подать в бухгалтерию заявление на возврат НДФЛ, а точнее – на предоставление вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме.

Предоставление вычетов по НДФЛ работодателем

Если у вашего работника есть ребенок (или несколько детей) и он хочет получить стандартный вычет, то ему нужно написать заявление на имя руководителя организации, указав в нем ФИО ребенка, его год рождения, а также приложить к заявлению копию его свидетельства о рождении.

Если же ваш работник купил жилье, то к заявлению на возврат НДФЛ он должен будет приложить уведомление о своем праве на имущественный вычет. Его выдает ИФНС после того, как сотрудник предоставит в инспекцию комплект документов, подтверждающих, что он действительно приобрел квартиру (комнату, дом и т.д.). У специалистов налоговой есть 30 дней для подготовки такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ) по установленной форме (утв. Приказом ФНС России от 14.01.2015 N ММВ-7-11/[email protected]). В нем в обязательном порядке указывается сумма предоставляемого вычета и наименование организации-работодателя (ФИО предпринимателя-работодателя), через которого работник может получить вычет.

Читайте так же:  Какие документы надо собрать, чтобы вступить в наследство

Кстати, если заявление на возврат НДФЛ в связи с покупкой жилья и уведомление работник представит в бухгалтерию в середине года и получится, что ранее с работника был излишне удержан налог, то пересчитать НДФЛ ему нужно будет с начала года (Письмо Минфина России от 16.03.2017 N 03-04-06/15201 ).

Процедура получения социального вычета через работодателя аналогична процедуре получения имущественного вычета (п. 2 ст. 219 НК РФ). Работник также должен передать в бухгалтерию заявление и уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального вычета (Приложение N 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected]). Однако в этом случае работодатель не обязан пересчитывать НДФЛ работника с начала года. И если по окончании года окажется, что вычет не выбран полностью, то НДФЛ, который работодатель «излишне» удержал с доходов сотрудника за период до того, как он принес заявление на вычет, работник сможет вернуть, обратившись в свою ИФНС.

Советы по заполнению заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры: бланк и образец для скачивания

Довольно часто покупатели жилья не пользуются законным правом на компенсацию части своих расходов. Кто-то из-за того, что боится бумажной волокиты. Кто-то просто не знает о такой возможности. Между тем, благодаря возврату налогового вычета покупатель может компенсировать свои расходы на сумму до 260 тыс. рублей.

Это право закреплено на основании подп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. В этой статье будет описан пошаговый алгоритм подачи заявления для возврата налогового вычета при купле-продаже квартиры, а также даны полезные советы и рекомендации.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Порядок оформления вычета подоходного налога

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию довольно проста и делится на следующие этапы:

  1. Заполнение 3-НДФЛ.
  2. Получение справки 2-НДФЛ с места работы (для этого необходимо обратиться в бухгалтерию организации).
  3. Заполнение заявления для получения вычета.
  4. Сбор документов на приобретённую недвижимость и подтверждение расходов.
  5. Сдача пакета документов в территориальный орган налоговой инспекции по месту жительства.

На рассмотрение заявления отводиться до 4 месяцев. Из них 3 на проверку предоставленных данных и ещё 1 на перевод денежных средств. О результатах рассмотрения должно прийти уведомление в течение 10 дней с момента принятия решения, согласно ст. 88 Налогового Кодекса РФ.

Когда подавать документы?

По поводу того, когда подается заявление на возврат существует заблуждение, что вычет 13 процентов налога нужно оформлять в течение 3 лет с момента покупки недвижимости. На деле же в отечественном законодательстве вопрос срока возмещения НДФЛ при покупке квартиры вообще не регламентирован.

Это заблуждение взялось не просто так. Многие просто путают срок возврата НДФЛ при покупке недвижимости с периодом возврата подоходного налога из бюджета. А это действительно максимум 3 года с момента подачи декларации 3-НДФЛ.

Алгоритм заполнения

Форма заявление на возврат налогового вычета за покупку квартиры законодательно не установлена и может быть составлена в произвольной форме. Тем не менее, часто на стендах налоговых органов есть образец подобного документа. Налоговый инспектор не в праве отказать в приёме заявления в свободной форме. Но все же советуем заполнить именно этот бланк. Это не только поможет избежать недоразумений, но и позволить не забыть внести все необходимые данные.

Заявление состоит из 3 страниц:

  • Титульного листа.
  • Второго листа с реквизитами счета в банке.
  • Третьего листа с реквизитами документа, удостоверяющего личность.

Как заполнять титульный лист?

На этой странице следующие поля:
  1. Номер заявления. Заполняется налоговым инспектором.
  2. Код подразделения налогового органа. Необходимо уточнить самостоятельно и заполнить поле.
  3. ФИО. Укажите свою Фамилию, Имя и Отчество печатными символами в каждой строке.
  4. На основании статьи налогового кодекса. Укажите 78.
  5. В полях кода причины переплаты и кода платежа проставьте цифру «1».
  6. Размер суммы, подлежащей возмещению. Указывается без копеек.

Второй лист

Здесь указываются личные данные и реквизиты:

  • Фамилия.
  • Наименование банка.
  • Банковские реквизиты.
  • Номер счёта (указать цифру «1»).

Пишите в заявление реквизиты своего счёта. В противном случае не выйдет получить деньги. Необходимо внимательно отнестись к заполнению этих полей и заполнить их так же, как указано в банковских реквизитах. Указывайте полное наименование банковской организации и заполняйте все необходимые поля.

Далее заполняются данные документа, удостоверяющего личность. А также код этого документа:

  • 21-для паспорт;
  • 03-для свидетельства о рождении;
  • 07-для военного билета;
  • 10-паспорт иностранного гражданина.

Здесь указываются личные данные:
  • Фамилия и инициалы.
  • Код документа и его реквизиты.
  • Адрес регистрации по месту жительства.

Чтобы упростить процедуру и уменьшить срок возврата лучше указать реквизиты счёта в Сбербанке. Открыть такой счёт можно в любом отделении банка, имея с собой лишь паспорт.

Если не получается найти необходимые данные для заполнения заявления, к примеру код ОКТМО, то лучше не заполняйте их. Критично наличие следующей информации:

  1. Личных данных и реквизитов, иначе непонятно от кого поступило заявление.
  2. Банковских реквизитов. Эти данные необходимы, чтобы корректно провести денежный перевод.
  3. О сумме запрашиваемой компенсации.
  • Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры
  • Скачать образец заявления в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Возможные ошибки и способы их избежать

Одной из самых распространённых причин для отказа налоговой инспекцией в возврате налогового вычета является неправильно заполненное заявление. Чтобы избежать ошибок, при составлении заявления рекомендуем придерживаться следующих рекомендаций:

  • Не указывайте лишних и необязательных сведений.
  • Пишите разборчивым подчерком, без помарок и зачёркиваний.
  • Не забывайте проставить дату и подпись.
  • Подпись должна быть «живая», то есть написанная от руки.
  • Уточните номер налогового органа, куда направляется заявление.

Способы подачи документов

Для подачи пакета документов в налоговую инспекцию на возврат налогового вычета установлено только два способа:

В зависимости от способа подачи необходимо выбрать вид прилагаемых документов. При личной подаче лучше иметь и оригиналы и копии документов. При подаче через почту, лучше приложить только копии. Это поможет избежать потери документов.

Читайте так же:  Что нужно для получения и где взять справку о составе семьи

Случается, что налоговые инспекторы, под различными предлогами, отказываются принимать заявление на возврат налогового вычета. При этом принимают декларацию 3-НДФЛ, мотивируя это необходимость сначала провести проверку сведений. Такие действия незаконны, так как налоговый инспектор обязан принять от вас любое заявление.

Если все же не получилось добиться своего, то отправляйте документы по почте. При личной подаче документов, попросите инспектора поставить печать и дату принятия заявления на вашем экземпляре. Он обязан это сделать.

[3]

Какие ещё бумаги следует приложить?

Давайте подробнее остановимся на документах, которые нужно будет дополнительно приложить к заявлению. Их можно разделить на три типа, подтверждающих:

    Покупку недвижимости.

Документом, подтверждающим покупку недвижимости, чаще всего бывает договор купли-продажи. Но в зависимости от ситуации, такими бумагами могут быть:

  • договор об участии в долевом строительстве и акт передачи жилья для собственников, приобретавший квартиру по ДДУ;
  • договор на покупку и свидетельство о рождении ребёнка, в том случае, если родители купили и оформили собственность на своего несовершеннолетнего ребёнка;
  • решение органов опеки об установлении опеки или попечительства, если опекуны покупают квартиру подопечному, не достигшему 18 лет;
  • договор о покупке доли, если объект недвижимости приобретался не целиком.
  • Право собственности на квартиру.
  • Чтобы получить подтверждение о праве собственности на приобретённую недвижимость, необходимо заказать соответствующий документ из Росреестра. С 1 января 2017 года им является выписка из единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Ранее подобным документом являлось свидетельство из Росреестра.

    Доказательства оплаты. Чёткого регламентирования к документам об оплате не применяется. Это могут быть любые бумаги, которые подтверждают понесённые вами расходы:

    • товарные или кассовые чеки;
    • квитанции к приходным ордерам;
    • выписки с банковских счетов о движении средств;
    • акты закупки материалов;
    • другие документы.

    Процедура подачи заявления на возврат налогового вычета не так сложна. И при желании с ней может справиться каждый и получить положенную компенсацию самостоятельно. Если же нет на это времени, то всегда можно воспользоваться помощью специализированных сервисов или юридических компаний. Они не только смогут правильно составить заявление на возврат налогового вычета, но и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 938-46-18 (Москва)
    Это быстро и бесплатно !

    Заявление на возврат НДФЛ

    Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом, необходимым для получения вычета через налоговый орган по окончании года.

    Примечание: при заявлении вычета по месту работы необходимо составить другое заявление – о подтверждении права на вычет у налогового агента.

    Форма заявления

    Обязательной к применению формы указанного документа – нет. Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения, либо использовав уже готовый бланк, разработанный ФНС.

    Примечание: отказать в приеме собственноручно составленного заявления налоговый орган не вправе.

    Бланк заявления на возврат НДФЛ, рекомендованный ФНС (форма по КНД 1150058) – скачать в формате Excel.

    Произвольная форма заявления на возврат НДФЛ – скачать в формате Word.

    [2]

    Порядок заполнения заявления

    Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

    • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
    • Основание получение льготы.
    • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
    • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
    • Дата и подпись.

    При заполнении бланка, рекомендованного ФНС, обратите внимание на подсказки приведенные в конце 3 листа.

    КБК и ОКТМО

    ОКТМО – это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований ОК – 033-2013.

    В заявлении на возврат НДФЛ необходимо указать тот же ОКТМО, что указан в разделе 1 в строке 030 Декларации и листе А по строке 050.

    Обратите внимание, что если в декларацию было внесено больше одного источника доходов, и вычет заявляется по доходам, полученным со всех мест работы, то заявлений должно быть столько же, сколько в 3-НДФЛ было указано работодателей. Количество заявлений на возврат НДФЛ всегда должно быть равно количеству разделов 1 декларации 3-НДФЛ.

    КБК – код бюджетной классификации. Каждому налогу и каждому действию с ним (зачету, возврату, перечислению в бюджет) соответствует определенный код КБК.

    Код бюджетной классификации, указываемый в 2019 году в заявлении на возврат НДФЛ – 182 1 01 02010 01 1000 110.

    Примечание: при составлении заявления в произвольной форме, указание КБК и ОКТМО не требуется. Их необходимо указать лишь в заявлении, форма которого рекомендована ФНС (КНД 1150058).

    Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2019 году

    Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета по расходам на покупку квартиры (ИЖС).

    Образец заявления на возврат НДФЛ (произвольная форма) – скачать в формате Word.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Образец заявления на возврат НДФЛ, заполненного по форме, рекомендованной ФНС РФ – скачать в формате Excel.

    Источники


    1. Поручительство. Комментарии, судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2015. — 517 c.

    2. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.

    3. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.
    4. Марчалис, Николетта Люторъ иже лютъ. Прение о вере царя Ивана Грозного с пастором Рокитой / Николетта Марчалис. — М.: Языки славянской культуры, 2017. — 870 c.
    Заявление на возврат ндфл при покупке квартиры – образец
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here